粉色小綿羊 追問

2020-04-13 10:25

老師，是不是只要先收到貨未取到發票都要先暫估入庫？

文文老師 解答

2020-04-13 10:29

對，只要先收到貨未取到發票都要先暫估入庫

粉色小綿羊 追問

2020-04-13 10:52

那銷售貨物的怎么做賬，四月才給客戶開的發票，是發票開出去的時候才結轉成本么

文文老師 解答

2020-04-13 10:53

3月可做分錄  借：發出商品 貸：庫存商品
4月確認收入，結轉成本

粉色小綿羊 追問

2020-04-13 11:01

老師，我們是金蝶代理公司，這次是從另一家金蝶代理公司買的金蝶軟件然后在把這個軟件賣給客戶，你說的借發出商品 貸庫存商品  我覺得軟件應該不能算是商品吧？

文文老師 解答

2020-04-13 11:10

軟件你們是做為什么核算的？

粉色小綿羊 追問

2020-04-13 11:21

前面賬都做錯了，其他老師說要按無形資產入賬，我不知道行不行

文文老師 解答

2020-04-13 11:25

首先說明下，我對軟件公司的賬務不是很熟悉。
其次，需要看公司對軟件產品是做為  什么來核算的，是庫存商品還是無形資產？

粉色小綿羊 追問

2020-04-13 11:40

我剛入行，遇到這種貨物不是實物的也不知道怎么做，前面我問過一個老師，他說這種沒有實物的訂貨直接主營業務成本，銷貨直接主營業務收入，沒有什么庫存這一說，但是我最后想想不對，公司每個季度都會給金蝶打一次款買軟件比如說20萬，然后這個季度賣軟件都直接從這20萬里面一筆一筆的扣款，這說明還是有庫存的，我又問了一個老師，他說這相當于金蝶賣給你一個權力，訂貨時就得入無形資產，銷貨按次攤銷，結轉成本時計入其他業務成本，但是我還是不理解，這個明明時主營業務，為啥要入其他業務成本？

文文老師 解答

2020-04-13 11:45

根據你提供的信息，說下我的理解：實質是購買使用權，可做為無形資產核算，按次攤銷做為成本。銷售時確認了主營業務收入，那么結轉成本也要確認為主營業務成本

粉色小綿羊 追問

2020-04-13 12:06

謝謝老師耐心的回答，還有就是賣給客戶軟件以后，一般公司會派人駐場幾個月，開的發票貨物名稱是軟件維護服務，這種又如何做賬呢？成本如何結轉?

文文老師 解答

2020-04-13 12:20

確認為主營業務成本
員工工資為主營業務成本