dream夢- 追問

2020-04-13 05:17

那我們買材料時候不是我們和材料方交易開票寫我們的名字和材料方名字，最后我們算賬開票再寫我們公司和掛靠公司名字嗎，如果所有交易都架空我們公司直接都寫成掛靠公司和材料方交易，這樣我們還做啥賬報啥稅

王茫茫老師 解答

2020-04-13 12:05

現在這種掛靠方式經營有幾種處理方式，比較簡單一點的就是你說的這種直接架空的形式，所有交易都以掛靠方的名義來處理，賬務處理和報稅也是以掛靠方來完成。另外一種就相當于轉包，你們公司自己核算工程成本，自己報稅，相當于掛靠方轉包工程給你們做，你們開發票給掛靠方，掛靠方再開具發票給出包方

dream夢- 追問

2020-04-13 12:07

直接架空是不是不合法呀，那不是皮包公司嗎？我們公司是要自己報稅的

王茫茫老師 解答

2020-04-13 12:12

其實掛靠和轉包本都是違反建筑法相關規定的。但是單純從財務風險的角度來看，稅務機關倒是不會深究這些問題。如果你們公司選擇自己核算的話，就把你們的掛靠公司當做出包方進行賬務處理就可以了

dream夢- 追問

2020-04-13 12:20

那我們平時的賬務處理是不是涉及到和材料方的，還有那個和這個掛靠公司三方面的交易，平時一般正常的就是自己公司和正常購貨方的賬務處理，現在就是多了一個掛靠公司我們兩家之間的一個交易

王茫茫老師 解答

2020-04-13 13:11

嗯，現在的三方關系為： 出包方 --- 掛靠方 ---- 你公司，你們平時就按正常的賬務處理核算工程成本就可以，到時候掛靠方收到出包方的工程款再付給你們的時候，你們就直接以工程結算來核算就可以了

dream夢- 追問

2020-04-13 13:48

我們掛靠的公司比如鼎盛，然后我們叫鼎盛分公司，那我們之間不就成關聯交易了嗎

王茫茫老師 解答

2020-04-13 13:53

你們如果只是分公司的形式的話，都還不具備法人資格，企業所得稅都還需要匯總到總公司核算，增值稅的話只要你們具備開票資格的話，就算是兩個獨立的納稅主體。如果在工商那邊登記為獨立核算，自負盈虧的話，還需要到稅局備案自己核算企業所得稅。關聯交易不影響相關賬務的處理嘛。

dream夢- 追問

2020-04-13 14:07

我們是掛靠人家公司，我們公司自己名字是他們公司名字分公司這樣

王茫茫老師 解答

2020-04-13 14:57

這種情況下，你們可以對外開具增值稅發票進行結算的，但是企業所得稅核算方面需要提供相關資料到稅局備案，否則稅局會要求你們總公司匯總核算企業所得稅

dream夢- 追問

2020-04-13 15:32

老師建筑工程方面的資質都是些什么呀？沒有資質的公司有營業執照稅號啥的嗎

王茫茫老師 解答

2020-04-13 16:25

建筑工程的資質有很多種哦，有什么一級二級三級，具體的可能要百度一下，沒有資質的公司也可以辦理營業執照和稅號的。

dream夢- 追問

2020-04-13 16:28

是不是大部分建筑公司都沒有資質

王茫茫老師 解答

2020-04-13 16:32

就老師目前的了解來看，現在轉包和掛靠的現象比較普遍，應該是很多規模小的建筑企業都沒有相應的資質的

dream夢- 追問

2020-04-13 16:33

轉包是什么意思呀老師

dream夢- 追問

2020-04-13 16:35

是不是我們掛靠的單位把工程轉包給我們這個意思

王茫茫老師 解答

2020-04-13 16:45

是的，相當于你們沒有資質，掛靠公司利用自名義將工程拿下來后，再轉包出來讓你們做。