18985054055 追問

2020-04-12 15:44

請問一下收到發(fā)票
借：庫存商品
        應交稅費-應交增值稅-是進項稅還是銷項。

許老師 解答

2020-04-12 15:45

收到發(fā)票的話   對應的  是進項稅哦

18985054055 追問

2020-04-12 15:47

贈送的進項不能抵扣，我要怎么處理這筆進項稅呢？

許老師 解答

2020-04-12 15:49

不是的呀。外購產品，取得專票，即使是用于贈送（只要不是贈送給企業(yè)職工），都是可以抵扣的哦

18985054055 追問

2020-04-12 16:30

送空調給學校是為了促銷，是不是應該直接做成
借：銷售費用
應交稅費-進項稅
貸：銀行存款

許老師 解答

2020-04-12 16:31

這個的話，最好還是做成營業(yè)外支出的。
做成銷售費用的話，所得稅也要視同銷售，還要確認收入，結轉成本的哦

18985054055 追問

2020-04-12 16:34

麻煩你幫我做一下銷售費用的全部分錄

許老師 解答

2020-04-12 16:37

進貨還是    借：庫存商品    應交稅費     貸：銀行存款
給學校    借：銷售費用    貸：主營業(yè)務收入   應交稅費
借：主營業(yè)務成本    貸：庫存商品
這個主營業(yè)務收入的話，是你們一般對外出售空調的價格