可兒 追問

2020-04-11 16:57

更正19年12月份憑證先沖紅，再做一個(gè)正確的分錄對嗎

鄒老師 解答

2020-04-11 16:58

你好，可以紅沖之前錯(cuò)誤的分錄，然后再做一筆正確的分錄

可兒 追問

2020-04-11 17:01

12入庫金額錯(cuò)誤，結(jié)轉(zhuǎn)成本也是錯(cuò)的，導(dǎo)致結(jié)轉(zhuǎn)損益和本處利潤都是錯(cuò)誤的，這樣要怎么更正呢

鄒老師 解答

2020-04-11 17:02

你好
19年結(jié)轉(zhuǎn)直接材料多入庫了2212.39（這個(gè)是購進(jìn)環(huán)節(jié)多入賬了金額，還是領(lǐng)用 環(huán)節(jié)多領(lǐng)用了的意思？）

可兒 追問

2020-04-11 17:09

完成產(chǎn)品入庫的直接材料多了2212.39，結(jié)轉(zhuǎn)成本就多了2212.39，結(jié)轉(zhuǎn)損益就跟著多了2212.39，導(dǎo)致結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤也多了

鄒老師 解答

2020-04-11 17:10

你好，這樣做調(diào)整分錄
借；原材料2212.39，貸；生產(chǎn)成本2212.39
借；生產(chǎn)成本2212.39，貸；庫存商品2212.39
借；庫存商品2212.39，貸；以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本2212.39
借；以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本2212.39，貸；利潤分配——未分配利潤 2212.39

可兒 追問

2020-04-11 17:26

摘要都是更正19年12月份幾號(hào)憑證對嗎

鄒老師 解答

2020-04-11 17:50

你好，是的，是這樣的

可兒 追問

2020-04-11 18:05

完工入庫，多了2219.39，
借產(chǎn)成品-2219.39
貸生產(chǎn)成本-基本成產(chǎn)成本-直接材料-2219.39
是多入庫了，用紅字吧，四個(gè)連帶的憑證全部用紅字沖掉可以嗎

鄒老師 解答

2020-04-11 18:08

你好
調(diào)整分錄
可以是之前多入庫分錄的相同分錄金額負(fù)數(shù)
也可以是相反分錄金額正數(shù)
這兩種方式都是可以的

可兒 追問

2020-04-11 18:11

37#憑證：產(chǎn)品入庫：借產(chǎn)成品-2219.39，貸生產(chǎn)成本--基本成產(chǎn)成本-直接材料-2219.39
38#憑證：結(jié)轉(zhuǎn)成本：借主營業(yè)務(wù)成本-2219.39，貸產(chǎn)成品-2219.39
43#憑證：結(jié)本期損益:借本年利潤多2219.39，貸主營業(yè)務(wù)成本多2219.39
44#憑證：結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤：借利潤分配-未分配利潤多2219.39，貸本年利潤多2219.39
這樣調(diào)和和你內(nèi)的發(fā)好象對不上

可兒 追問

2020-04-11 18:12

37#和38#用紅字沖減對嗎，43#和43#分錄要怎么調(diào)整呢

鄒老師 解答

2020-04-11 18:13

你好，你可以這樣做調(diào)整分錄
借；原材料2212.39，貸；生產(chǎn)成本2212.39
借；生產(chǎn)成本2212.39，貸；庫存商品2212.39
借；庫存商品2212.39，貸；以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本2212.39
借；以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本2212.39，貸；利潤分配——未分配利潤 2212.39
這樣做調(diào)整分錄之后，原材料，生產(chǎn)成本，庫存商品期末余額就都不會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)2212.39了

可兒 追問

2020-04-11 18:18

借；原材料2212.39，貸；生產(chǎn)成本2212.39（調(diào)整37#）
借；生產(chǎn)成本2212.39，貸；庫存商品2212.39（調(diào)整38#）
借；庫存商品2212.39，貸；以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本2212.39（調(diào)整43#）
借；以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本2212.39，貸；利潤分配——未分配利潤 2212.39（調(diào)整44#）
是這樣相對應(yīng)的憑證調(diào)整嗎

可兒 追問

2020-04-11 18:29

是完工產(chǎn)品產(chǎn)庫結(jié)轉(zhuǎn)的成本導(dǎo)致借產(chǎn)成品多2212.39，貸生產(chǎn)成本-直接生產(chǎn)成本-直接材料多2212.39，為什么要用借；原材料2212.39，貸；生產(chǎn)成本2212.39調(diào)整呢

鄒老師 解答

2020-04-11 18:50

你好
借；原材料2212.39，貸；生產(chǎn)成本2212.39（調(diào)整37#）
借；生產(chǎn)成本2212.39，貸；庫存商品2212.39（調(diào)整38#）
借；庫存商品2212.39，貸；以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本2212.39（調(diào)整43#）
借；以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本2212.39，貸；利潤分配——未分配利潤 2212.39（調(diào)整44#）
是這樣相對應(yīng)的憑證調(diào)整
19年結(jié)轉(zhuǎn)直接材料多入庫了2212.39，根據(jù)你這個(gè)描述，那原材料也需要調(diào)整的