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送心意

立紅老師

職稱中級會計師,稅務師

2020-04-11 15:01

你好,
交稅分錄
借:應交稅費——應交所得稅
貸:銀行存款

雪花 追問

2020-04-11 15:05

老師,不是做借:以前年度調整嗎?

立紅老師 解答

2020-04-11 15:17

你好,19年第四季度的所得稅——應是在19年12月已經計提了,然后是在1月交稅的
計提時
借:所得稅費用、
貸:應交稅費——應交所得稅

雪花 追問

2020-04-11 15:28

老師,如果去年沒計提呢?

立紅老師 解答

2020-04-11 15:34

你好,如果去年沒有計提,在匯算清繳前,是計入稅金及附加,在匯算時作為19年費用扣除,如果已經匯算完畢,通過以前年度益調整科目核算。

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相關問題討論
你好,小規模納稅人按照應納稅所得額乘以稅率25%
2021-05-13 11:20:29
你好,嗯額,小規模怎么了呢
2019-06-19 17:40:21
你好,是季度所得稅,還是匯算清繳所得稅?符合小型微利企業條件嗎?
2019-07-04 15:48:29
你好,不是的,雖然一般納稅人是13%,最后繳納的時候是銷項-進項。如果進項多,那可能都不納稅。增值稅如果開了專票,必須納稅。所以不能說明小規模一定有優勢。
2020-05-27 19:55:18
您好 請問是公司還是個體戶
2021-12-29 22:43:56
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