會計小白_ph979138 追問

2020-04-11 12:59

稅務局開的普通發票，物業管理公司小規模只是申報開了發票的。不開發票的收入不申報。那我不開發票的收款如何出憑證。因為不開發票的收款有一部分要上交行政部門。剩下的才是利潤。但公司一共管8個小區，有2處小區屬于政府廉租保障房，需要把收到的物業管理費房租上交政府房管中心，水電費由物業公司統一上交水電部門。其中的利潤收入只是有公攤等。余下6個小區交上來的款需要發票的才開，不需要的不開。因為收入也是同上，收到交來款要小區統一支付水電費，然后水電局開發票給物業公司。實際剩下的只是有物業管理費才是收入，但也是要支付保安，保潔，水電工，收費員工資。最后微薄的才是收入。所以凡是交上來的款開發票的申報稅

會計小白_ph979138 追問

2020-04-11 13:03

凡是開了發票的才申報稅。不開發票的不申報收入。因為老板說他利薄。稅務局也不監管不開發票的部分。那這個收到交來的款如何出憑

湯貴彬老師 解答

2020-04-11 13:07

同學，季度三十萬是小規模納稅人的優惠政策，超過30萬發票還是可以開呀，但是開出之后你就不能享受免稅了

湯貴彬老師 解答

2020-04-11 13:14

同學，你好，沒有開發票的你也要做收入，做無票收入

湯貴彬老師 解答

2020-04-11 13:19

借：現金
    貸：主營業務收入
           應交稅費

會計小白_ph979138 追問

2020-04-11 13:54

老師，是銀行存款轉進來的。沒超過30萬，借:銀行存款，貸:主營業務收入，應交稅費-減免增值稅。借:應交增值稅-減免增值稅 貸:營業外收入-補貼收入。超30萬，借:銀行存款，貸:主營業務收入，應交稅費-應交增值稅。我現在搞不明白沒有開發票的憑證如何出是好。因為老板沒有開發票，你在把未開發票收入也申報交稅款，他是不同意的

會計小白_ph979138 追問

2020-04-11 13:59

老板的說法是物業公司雖然收到小區交上來20萬，但是上交水電局部門15萬，余下5萬付人工工資，維修工，綠化工，收費員，物管員等費用，他只能持平都不錯。如果除了申報開發票的金額15萬，你在申報20萬稅，他是不同意的

會計小白_ph979138 追問

2020-04-11 14:00

現在需要做未開發票的收入憑

湯貴彬老師 解答

2020-04-11 14:00

同學好，未開發票收入也是要正常申報的，老板不讓報為了減少稅收

會計小白_ph979138 追問

2020-04-11 14:03

請問一下老師憑證如何出

湯貴彬老師 解答

2020-04-11 14:17

同學，你看下你們物業公司的水電費收取方式，以下作為參考
代收代繳水電費根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》及其
實施細則有關規定，物業公司收取水電費，可視以下兩種情況處理：
（1）水電部門不是計量到用戶，物業公司自行分戶計量供水、供
電公司統一向物業管理公司結算收取水、電費，并向物業管理公司開
具發票，再由物業管理公司向用戶結算收取價款的行為，屬于物業管
理公司銷售水、電，應向主管稅務領取發票開具給用戶，并計算繳納
增值稅
（2）水電部門直接計量到用戶，物業公司代收代繳
物業管理公司受供水、供電公司委托代收水、電費，同時具有
以下條件，暫不征增值稅。
①持有相關代收協議；
②物業公司不墊付資金；
③物業公司代收水、電費時，是將供水、供電公司開具的發票
轉交給用戶；
④物業管理公司按供水、供電公司實際應收的款項與客戶結算；
注意：結算同時另外收取的手續費，按經紀代理服務計算繳納
增值稅 。

會計小白_ph979138 追問

2020-04-11 14:20

水電費的開具憑證己弄好了，小區上交來的款都是籠在一起的，不是分多少水電費，多少物業費。有的交，有的不

湯貴彬老師 解答

2020-04-11 14:24

嗯嗯，同學，如有問題歡迎用會計學堂繼續提問