緣,藍欣 追問

2020-04-11 10:02

老師，匯算清繳時不是沒有票就要調增納稅嗎？我看他匯算清繳的報表了怎么沒有調增？

鄒老師 解答

2020-04-11 10:04

你好，調增的是應納稅所得額，這個是稅法上面的概念
會計的報表是不需要調整的

緣,藍欣 追問

2020-04-11 10:10

鄒老師這是之前會計的2018年的匯算清繳所得稅申報表，1.這一塊沒有納稅調增啊？2.今年我接手賬務，對他暫估的這分錄在收到材料票后我沖回暫估了。然后再根據發票做了一張憑證進去了。對嗎

鄒老師 解答

2020-04-11 10:22

你好
1，無票成本應當做納稅調增處理才是的
2，是的

緣,藍欣 追問

2020-04-11 10:26

鄒老師，1.很明顯她是沒有做的納稅調增是吧老師。2.今年我也有16萬的暫估沒有票，馬上匯算清繳了，我這部分直接調增是嗎？但是這樣我賬冊里的應付賬款暫估不是就有余額了嗎？這個該怎么處理？

鄒老師 解答

2020-04-11 10:27

你好
1，是的，沒有做納稅調增處理
2，匯算清繳之前沒有取得發票，就需要做納稅調增處理的
賬面上應付賬款——暫估有余額是會計方面的問題，不影響匯算清繳做納稅調增處理的

緣,藍欣 追問

2020-04-11 10:32

1.那這個會計方面的問題怎么解決，應付賬款暫估不能總是掛賬上啊！2.他沒有做納稅調增，那我2019收到票了給他沖回暫估這個做法對吧！我是理解成了，今年收到票我把他的暫估給沖銷了，其實是把2018年的納稅調增放到了2019年做了是吧！

鄒老師 解答

2020-04-11 10:33

你好
1，取得發票紅沖暫估，然后根據發票入賬
2，收到發票就需要把之前暫估的紅沖，然后根據發票做購進分錄的

緣,藍欣 追問

2020-04-11 10:44

那我2019年今年的這16萬，我應付賬款暫估怎么辦？一直掛賬上??！

鄒老師 解答

2020-04-11 10:45

你好
取得發票紅沖暫估，然后根據發票入賬
如果還沒有取得發票，就只能繼續掛賬的

緣,藍欣 追問

2020-04-11 10:49

老師，1，我的理解是今年納稅調增了，讓后等到下年度發票來了再沖暫估是嗎？2，老師我2019年的四季度紅沖暫估充錯了，我可以到電子稅務局直接修改資產負債表嗎？

鄒老師 解答

2020-04-11 10:50

你好
1，是的
2，我這邊報表錯誤是需要去大廳更正的，無法直接在電子稅務局修改的