房地產(chǎn)小規(guī)模企業(yè)，季報(bào)時(shí)一共調(diào)了三筆，第一次是應(yīng)付賬款與開發(fā)成本調(diào)了9559644.98，第二筆是其他應(yīng)付款與其他應(yīng)收款調(diào)了2千萬，第三筆貨幣與應(yīng)付票據(jù)調(diào)了1千萬。請(qǐng)問合理不，能這樣調(diào)整不？

陳詩晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-04-10 14:25

你好，同學(xué)。
什么情況下要這樣調(diào)整呢

葳追問

2020-04-10 14:28

我們公司的資產(chǎn)總額每月都在往下減少，開發(fā)成本算存貨可是我們已經(jīng)沒有存貨了

陳詩晗老師解答

2020-04-10 14:29

為什么沒存貨呢，你這開發(fā)產(chǎn)品開發(fā)成本去哪里了

葳追問

2020-04-10 15:26

開發(fā)成本是屬于存貨還是成本類

陳詩晗老師解答

2020-04-10 15:30

開發(fā)成本是屬于成本類，開發(fā)產(chǎn)品是存貨

葳追問

2020-04-10 15:40

開發(fā)成本是用來建房子用的

葳追問

2020-04-10 15:40

房子都賣出去了

陳詩晗老師解答

2020-04-10 15:46

出售的時(shí)候人，我就要結(jié)轉(zhuǎn)啊，結(jié)轉(zhuǎn)為你的營(yíng)業(yè)成本的啊

葳追問

2020-04-10 16:21

如果不調(diào)整的話，資產(chǎn)總額就超過5千萬了，變成一般納稅人，對(duì)企業(yè)有什么影響么

葳追問

2020-04-10 16:23

現(xiàn)在也不開發(fā)票，稅控盤都沒有。

陳詩晗老師解答

2020-04-10 16:23

一般納稅人，增值稅稅率高，然后可以抵扣進(jìn)項(xiàng)。

你好，同學(xué)。什么情況下要這樣調(diào)整呢

2020-04-10 14:25:03

尊敬的學(xué)員您好！往來不會(huì)有影響。可以新建賬套時(shí)候，在原來基礎(chǔ)上做一筆調(diào)整分錄，這樣最不容易錯(cuò)。

2023-07-19 01:14:40

你好，具體的是什么業(yè)務(wù)的？

2022-10-11 16:37:32

你好；你開的收據(jù) ；? 押金要退還是做：借銀行存款貸其他應(yīng)付款? ?

2022-04-07 12:32:29

同學(xué)你好 1.其他應(yīng)收款是指企業(yè)除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收股利和應(yīng)收利息以外的其他各種應(yīng)收及暫付款項(xiàng) 內(nèi)容包括：（1）應(yīng)收的各種賠款、罰款，如因企業(yè)財(cái)產(chǎn)等遭受意外損失而應(yīng)向有關(guān)保險(xiǎn)公司收取的賠款等；（2）應(yīng)收的出租包裝物租金；（3）應(yīng)向職工收取的各種墊付款項(xiàng)，如為職工墊付的水電費(fèi)、應(yīng)由職工負(fù)擔(dān)的醫(yī)藥費(fèi)、房租費(fèi)等；（4）存出保證金，如租入包裝物支付的押金；（5）其他各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng) 2.其他應(yīng)付款是指企業(yè)除應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)付利息、應(yīng)付股利等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以外的其他各項(xiàng)應(yīng)付、暫收的款項(xiàng)，如應(yīng)付短期租賃固定資產(chǎn)租金、應(yīng)付低價(jià)值資產(chǎn)租賃的租金、應(yīng)付租入包裝物租金、出租或出借包裝物向客戶收取的押金、存入保證金等。這兩個(gè)一個(gè)是核算收到的錢，一個(gè)是付出去的錢，其中比較容易混淆的是押金。支付押金一方要作為其他應(yīng)收款，因?yàn)榈狡谘航鹗强梢允栈貋淼模Ц稌r(shí)會(huì)形成到期收回押金的權(quán)利（即資產(chǎn)）；收取押金一方作為其他應(yīng)付款，因?yàn)榈狡谝蜒航鹜嘶厝ィ杖r(shí)會(huì)形成到期退還的義務(wù)（即負(fù)債）

2022-03-29 23:37:22

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