look 追問

2020-04-10 14:31

那要計提嗎？是計提到費用里面嗎？

張艷老師 解答

2020-04-10 15:07

是的，需要做計提分錄的。

look 追問

2020-04-10 16:20

那是要計提在費用里面嗎

look 追問

2020-04-10 16:22

這不是員工自己承擔了不構成企業費用嗎？

張艷老師 解答

2020-04-10 21:50

這個其實是不需要計提至費用科目的，畢竟是由員工全部負擔的。而你公司的規定是員工離職當月，單位負擔部分就轉由員工負擔，出于核算方便，建議還是這樣處理吧。
借 管理費用等-社保
     貸  其他應付款-代墊員工全部社保（原單位應承擔部分）
借  應付職工薪酬-工資
    貸  其他應付款-代墊員工全部社保（個人負擔部分）
   銀行存款等
實際繳納社保時做

借  其他應付款-代墊員工全部社保（公司+個人負擔的全部金額）
   貸  銀行存款
不用上面分錄的其他應收款科目了

張艷老師 解答

2020-04-10 21:52

回復晚了，非常抱歉

look 追問

2020-04-10 22:43

沒事的，謝謝老師

張艷老師 解答

2020-04-10 22:44

感謝您的理解，祝您學習愉快，工作順利

look 追問

2020-04-10 22:44

好的……