悟 追問

2020-04-10 11:11

這種8月份賒銷的開了票當月要確認銷項稅額的，跨越9月退回已經確認了，我認為BD

王超老師 解答

2020-04-10 11:16

借：主營業務收入                   60
  應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）       
 貸：應收賬款                    
借：庫存商品                     40
 貸：主營業務成本                   40
因此，這道題應該是有問題的

悟 追問

2020-04-10 11:21

這題庫存商品是沖增加的對的。主要我的疑惑是跨越月這種重回已經默認銷售稅已經確認了不能沖的，如果沒有跨越如上您的銷售重回

王超老師 解答

2020-04-10 12:46

這道題目是沖減應交稅費的，像你說的沒有跨期，那么發票是直接作廢，所有的分錄都是沖紅的

悟 追問

2020-04-10 14:43

如圖題目：C是正確的，企業售出商品如果發生銷售退回，發出商品時增值稅納稅義務如果已經發生，應當確認應交稅費一應交增值稅（銷項稅額）？意思是說不沖回

王超老師 解答

2020-04-10 14:48

這里不是沖回，而是確認，因為這個銷項稅額是在借方的。
但是我自己認為，這個是在考語文，兩者并沒有實際的區別的

悟 追問

2020-04-10 14:55

主要疑惑：確認納稅義務已發生的

王超老師 解答

2020-04-10 15:20

你好，你糾結的是兩個問題，這兩個問題混在一起了
一個是增值稅的確認，一個是收入的確認

悟 追問

2020-04-10 15:23

謝謝老師！我再消化消化

王超老師 解答

2020-04-10 15:30

不客氣

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b（￣▽￣）d