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送心意

玲老師

職稱會計師

2020-04-09 16:49

你好 我發你分錄  你發工資時沒有扣個人的個稅等
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款,
其他應付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款

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相關問題討論
你好,就是說這部分錢不需要再支付給員工了,是么?當初支付工資的分錄是?
2020-06-11 10:50:13
對于欠發的工資,計入其他應付款處理。
2019-12-26 16:59:18
你好,按扣款之后的金額計提工資就是了 借;管理費用等科目 貸;應付職工薪酬 借;應付職工薪酬 貸;銀行存款等科目
2018-11-27 15:13:17
只做發放工資的分錄就可以了。
2018-11-15 16:10:29
你好,借:其他應收款 貸:現金、發放,借:主營業務成本 貸:其他應收款
2017-11-27 11:15:24
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