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cwgs
于2020-04-09 15:16 發布 ??2523次瀏覽
軼塵老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,初級會計師
2020-04-09 15:20
1.是的2.分包普通發票不能抵扣3.收到專票 價稅合計 計入成本
cwgs 追問
2020-04-09 15:22
老師,針對第三點不用作進項轉出嗎?
軼塵老師 解答
2020-04-09 15:23
不需要 沒有認證就不要做
2020-04-09 15:24
那像這種情況是該認證還是不認證為好?
2020-04-09 15:26
不認證啊 直接計入成本費用
2020-04-09 15:30
不認證納稅申報時怎么處理?
2020-04-09 15:32
不用管他啊 你按照3%簡易征收申報
2020-04-09 15:34
好的,謝謝老師!對于差額征收差額開票這種,舉個例子麻煩解釋下。假如1000萬總包,500萬分包,則用1000萬減去500萬以后再開具發票就行?但是要確定確實有這么多收入?如果總包和分包兩個稅率不一樣也可以開還是?
2020-04-09 15:35
開票按照1000萬開票 征稅按照500萬
2020-04-09 15:56
還有老師,可否詳細解釋下這三個問題?1、對于建筑施工企業,什么情況下必須進項稅額轉出?2、留抵又是什么情況下產生的?相應的分錄該怎么處理?3、建筑施工企業一般計稅項目(總包1000萬含稅,稅大概為83萬),收到分包專票(500萬含稅,稅大概為41萬),假設不存在其他進項了,申報增值稅時可以用83萬減去41萬再申報繳納?也可以按照1000萬減去500萬后再申報繳納?分包專票的這41萬進項稅還要沖減此前計提的分包成本對嗎?感謝!
2020-04-09 15:59
1.進項發票虛開或者用于非應稅項目2.進項大于銷項形成留底3.可以選擇兩個中間的一個 但是如果是總分包差額繳稅 分包的進項不計提 直接計入成本費用
2020-04-09 16:11
1、對于第二點,留抵即使跨年了,只要在匯算清繳前抵扣掉都可以對嗎?如果匯算清繳已完還沒抵扣該怎么處理?2、此前已經計提分包成本,相應分錄如下,麻煩老師看看是否正確?計提時借:工程施工-合同成本-人工費貸:應付賬款付款給分包方并且收到分包專票時借:應付賬款貸:銀行存款借:工程施工-合同成本-分包扣除(分包進項稅額)貸:工程施工-合同成本-人工費(沖減此前已經計提的分包成本)。感謝老師!
2020-04-09 16:30
匯算清繳和增值稅沒關系 收到分包專票 價稅合計計入工程施工-合同成本-分包成本
2020-04-09 16:33
我意思是留抵的專票應該有個時間限制吧?
2020-04-09 16:34
沒有時間限制 形成留底了就可以
好的,謝謝老師!
2020-04-09 16:42
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軼塵老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,初級會計師
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