玉潔 追問

2020-04-09 11:49

福利費和工會經(jīng)費，算工資的時候是不計算，就是在企業(yè)所得稅匯算的時候可以抵扣，安照福利費14%抵扣，工會經(jīng)費百分之2抵扣，超出的部分不允許抵扣，老師，我這樣理解可以嗎

許老師 解答

2020-04-09 11:51

工會經(jīng)費和福利費的話，也同樣是通過應(yīng)付職工薪酬，過渡核算的哈

玉潔 追問

2020-04-09 12:00

核算工資的時候不包括福利費和公費經(jīng)費吧，我不知道我理解的對不對，核算工資的時候除了補助了。社保了，這些算進去，福利費和工費經(jīng)費不算進去吧。老師

許老師 解答

2020-04-09 12:05

計算社保基數(shù)時，是不用包括福利費等的。
但是，比如給職工發(fā)放福利費（比如一批化妝品）  會計分錄
借：管理費用-福利費    貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費
借：應(yīng)付職工薪酬-福利費      貸：銀行存款

玉潔 追問

2020-04-09 12:07

就是二級科目不一樣，是嗎，做社保分錄的時候，應(yīng)付職工薪酬_工資，福利費的時候，是應(yīng)付職工薪酬_福利費，工費經(jīng)費的時候是_應(yīng)付職工薪酬_工會經(jīng)費，，是這樣嗎，老師

許老師 解答

2020-04-09 12:12

嗯嗯，是這樣的哦。
不過社保的話，不需要通過應(yīng)付職工薪酬核算的。

玉潔 追問

2020-04-09 12:25

哪通過什么

玉潔 追問

2020-04-09 12:25

他們直接的分錄可以寫一下嗎，老師

許老師 解答

2020-04-09 12:29

社保的話   公司承擔(dān)的部分    借：管理費用     貸：銀行存款 
    職工個人承擔(dān)的部分     借：其他應(yīng)收款 -個人     貸：銀行存款

玉潔 追問

2020-04-09 14:21

哪福利費呢？工費經(jīng)費呢？

許老師 解答

2020-04-09 14:22

這個的話，就是你自己上面寫的呀
應(yīng)付職工薪酬_福利費，工費經(jīng)費的時候是_應(yīng)付職工薪酬_工會經(jīng)費

玉潔 追問

2020-04-09 14:40

1、計提本月工資時:
借:管理費用_工資
貸:應(yīng)付職工薪酬_工資
2、計提本月個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬_工資
貸:應(yīng)交稅費_個人所得稅
3、計提本月社保:
借:應(yīng)付職工薪酬_工資
貸:其他應(yīng)付款_員工社保
4、計提本月工會經(jīng)費:
借:管理費用_ 工費經(jīng)費 
 貸:應(yīng)付職工薪酬_工會經(jīng)費
5.計提本月福利費:
借:管理費用_福利費
貸:應(yīng)付職工薪酬_福利費
6.、繳納社保:
借:管理費用_單位部分的社保
    其他應(yīng)付款_個人社保
貸:銀行存款
7.繳納個稅:
借:應(yīng)交稅費_個人所得稅
貸:銀行存款
8.繳納工費經(jīng)費
借:應(yīng)付職工薪酬_工費經(jīng)費
貸:銀行存款

玉潔 追問

2020-04-09 14:41

9，發(fā)放福利費
借:應(yīng)付職工薪酬_福利費
貸:銀行存款，
可以這樣嗎？老師

玉潔 追問

2020-04-09 14:41

這是我理解的

許老師 解答

2020-04-09 15:13

嗯嗯，是這樣處理的哦

玉潔 追問

2020-04-09 15:13

好的，謝謝，老師的引導(dǎo)。非常感謝

許老師 解答

2020-04-09 15:16

不客氣。如果對回答滿意，請五星好評，謝謝