孝順的水蜜桃 追問

2020-04-09 09:07

在19年實際購入90萬

郭老師 解答

2020-04-09 09:10

調增的不需要做賬，借以前年度損益調整負數貸原材料負數
借原材料負數貸，應付賬款負數

孝順的水蜜桃 追問

2020-04-09 09:25

上面這個分錄是85萬的分錄嗎

郭老師 解答

2020-04-09 09:30

你好，上面的金額是80萬。

孝順的水蜜桃 追問

2020-04-09 09:32

以前年度損益調整需要結轉到未分配利潤去嗎

郭老師 解答

2020-04-09 09:35

需要結轉到利潤分配，借以前年度損益調整貸利潤分配。

孝順的水蜜桃 追問

2020-04-09 09:37

好像也不太對啊，因為這80萬拿出來調增，交了所得稅了啊，交所得稅的時候 結轉到未分配利潤里了

郭老師 解答

2020-04-09 09:38

你多暫估的，需要紅沖。

郭老師 解答

2020-04-09 09:38

你之前多抵扣的所得稅匯算清繳需要調增。

孝順的水蜜桃 追問

2020-04-09 09:57

在19年匯算清繳已經把這80萬拿出來調增而且交了所得稅，分錄為借：利潤分配-未分配利潤，貸：銀行存款。如果上面那筆80萬再結轉 ，利潤分配-未分配利潤貸方就多了80萬

郭老師 解答

2020-04-09 10:10

你的理解有問題
調增和你紅沖沒有關系啊
沒有實際業務，你應該沖
匯算清繳的時候按調整之后的來稅前扣除。