北京鼎哼建筑工程有限公司為建筑業增值稅一般納稅人，2019年06月經營情況如下: （4）公司在異地山西太原有建筑廠房工程，并取得《建筑工程施工許可證》，本月按合同結算已確認收入并開票一份，詳見《銷售及開票情況表》；該工程有發生分包，并在本月取得分包發票，詳見背景資料圖1、圖2。 要求：公司于2019年07月06日申報納稅，根據增值稅一般納稅人申報的要求計算填列《增值稅預繳稅款表》（實務中要在異地工程所在地申報預繳，此題在國家稅務總局太原市稅務局申報預繳）。（預征率為2%，金額需要四舍五入的保留兩位小數。）【稅務小白一枚，針對(4)，想如何填寫增值稅預繳稅款表，尤其是分包發票上的款項又該如何處理填列？備注：圖1為《銷售及開票情況表》，圖2為異地工程分包發票，圖3為自填的增值稅預繳稅款表】

答： 你好，你填寫的是正確的

【增值稅預繳稅款表的填列問題】北京鼎哼建筑工程有限公司為建筑業增值稅一般納稅人，2019年06月經營情況如下: （4）公司在異地山西太原有建筑廠房工程，并取得《建筑工程施工許可證》，本月按合同結算已確認收入并開票一份，詳見《銷售及開票情況表》；該工程有發生分包，并在本月取得分包發票，詳見背景資料圖1、圖2。 要求：公司于2019年07月06日申報納稅，根據增值稅一般納稅人申報的要求計算填列《增值稅預繳稅款表》（實務中要在異地工程所在地申報預繳，此題在國家稅務總局太原市稅務局申報預繳）。（預征率為2%)【請老師幫忙看一下我的《增值稅預繳稅款表》有沒有填錯？尤其是計算過程有無紕漏?】

答： 你好，沒有的呢，沒有可以的

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

建筑施工企業一般納稅人只在工程所在地國家稅務局按照工程結算價預繳2%(一般計稅項目)或3%(簡易計稅項目)的增值稅,和向工程所在地國家稅務局或地方稅務局按照工程結算價預繳0.2%的企業所得稅,剩下的增值稅和企業所得稅向建筑施工企業機構所在地繳納.老師你好：比如開具了100萬9個點工程發票，預繳2%在工程所在地，剩下的企業所得稅開具發票后在建筑施工企業機構所在地繳納多少個點或者多少錢？

答： 同學，你好，在異地預繳的增值稅和企業所得稅在企業所在地是可以抵減的，但企業所得稅是結合公司整體的應納稅所得來計算的，而不是單單某個項目