文靜的高山 追問

2020-04-08 16:47

我們公司2019年11月成立，12月開了一張8萬的發票，交了2742.48的所得稅，借:銀行 貸:主營業務收入 貸:銷項稅額         借:所得稅 貸:應交所得稅 這樣對嗎

玲老師 解答

2020-04-08 16:56

是的，你的分錄是正確的，后面還需要有一個交所得稅的分錄和交增值稅的分錄，借應交稅費貸銀行存款

文靜的高山 追問

2020-04-08 16:58

小規模每月9萬免征增值稅，所得稅要1月扣款的

文靜的高山 追問

2020-04-08 16:59

那開票的銷項稅額年末余額在貸方了，需要做什么會計分錄嘛，比如轉到未交增值稅

玲老師 解答

2020-04-08 17:08

小規模開票時借應收貸收入，應交稅費，交費時借應交稅費貸，銀行存款，這不應該有余額的，如果不交借，應交稅費應交增值稅減免稅額，貸營業外收入

文靜的高山 追問

2020-04-08 17:11

老師，不太懂這個意思，12月開了8萬的發票，需要繳納所得稅，所得稅1月扣款，這個怎么做會計分錄

玲老師 解答

2020-04-08 17:17

借應交稅費，應交所得稅貸銀行存款