L 追问

2020-04-07 23:21

已經(jīng)跨年度的，成本那些都轉(zhuǎn)到本年利潤里面了，那還要沖減成本嗎？

L 追问

2020-04-07 23:22

本年利潤要不要也跟著沖減？

冉老師 解答

2020-04-07 23:28

你好，假如18銷售的，20年退回，沖減20年的收入，成本

L 追问

2020-04-07 23:29

直接沖減20年的收入成本？

冉老師 解答

2020-04-07 23:33

你好。是的，沖減退貨當期的

L 追问

2020-04-07 23:36

（不考慮稅費）比如20年確認退回19年12月銷售收入10萬，成本7萬。20年1月確認收入50萬，成本37萬。
那么20年1月確認收入的分錄是：
借：應(yīng)收賬款 40萬    
 貸：主營業(yè)務(wù)收入 40萬。
成本分錄：
借：主營業(yè)務(wù)成本 30萬 
 貸：庫存商品30萬？

L 追问

2020-04-07 23:38

請問分錄是不是這樣做？

冉老師 解答

2020-04-07 23:40

你好，確認跟沖回，分開做分錄

L 追问

2020-04-07 23:46

20年1月確認收入的分錄是：
借：應(yīng)收賬款 50萬 
貸：主營業(yè)務(wù)收入 50萬。
成本分錄：
借：主營業(yè)務(wù)成本 37萬 
貸：庫存商品37萬？

19年12月沖回收入
借：主營業(yè)務(wù)收入10萬
貸：應(yīng)收賬款10萬
沖回成本：
借：主營業(yè)務(wù)成本7萬
貸：庫存商品7萬

L 追问

2020-04-07 23:47

是不是這樣做分錄就可以了？

冉老師 解答

2020-04-07 23:50

你好，是的，就是這么做的

L 追问

2020-04-07 23:51

好的，謝謝您

冉老師 解答

2020-04-08 00:07

不客氣，祝您生活愉快