。 追問(wèn)

2020-04-07 21:46

在申報(bào)信息查詢(xún)里面，查到有個(gè)季度交了0.25元的企業(yè)所得稅，其余皆為零申報(bào)，所得稅匯算清繳是否可以進(jìn)行零申報(bào)？

。 追問(wèn)

2020-04-07 21:47

發(fā)生了一筆，但具體的記不清了，沒(méi)有請(qǐng)會(huì)計(jì)，也沒(méi)有弄財(cái)務(wù)報(bào)表

鄒老師 解答

2020-04-07 21:48

你好，有個(gè)季度交了0.25元的企業(yè)所得稅，說(shuō)明報(bào)表數(shù)據(jù)就不是0，就不能按0申報(bào)的

。 追問(wèn)

2020-04-07 21:52

。 追問(wèn)

2020-04-07 21:53

老師，他沒(méi)有設(shè)報(bào)表，具體情況我也不清楚，這是查詢(xún)之前申報(bào)的報(bào)表，那我在企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表里面的營(yíng)業(yè)收入里面填寫(xiě)金額1元？

。 追問(wèn)

2020-04-07 21:54

這樣可以嗎？

。 追問(wèn)

2020-04-07 21:56

我之前不修改匯算清繳表里面的金額，直接點(diǎn)擊保存，政策風(fēng)險(xiǎn)提示顯示無(wú)。我第一次弄所得稅匯算清繳，有點(diǎn)茫然，不知道該在營(yíng)業(yè)收入里面填1，還是直接零申報(bào)？（主要是他沒(méi)有報(bào)表或者憑證這些，相關(guān)信息我差不到，之前是他請(qǐng)其他的申報(bào)的，只是這次是我弄的）

鄒老師 解答

2020-04-07 22:08

你好，所得稅是0.25，那說(shuō)明利潤(rùn)是1元，而不是收入是1元

。 追問(wèn)

2020-04-07 22:14

老師，那就填A(yù)101010一般企業(yè)收入明細(xì)表中的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1元？沒(méi)有相關(guān)成本費(fèi)用！我感覺(jué)有點(diǎn)不符合實(shí)際情況啊，這樣可以嗎

。 追問(wèn)

2020-04-07 22:25

錯(cuò)了。在A101010一般企業(yè)收入明細(xì)表里面的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入中的銷(xiāo)售商品收入里填1元，沒(méi)有相關(guān)成本費(fèi)用（因?yàn)榧径壬陥?bào)時(shí)填的0）。然后A100000企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表A類(lèi)里面的營(yíng)業(yè)收入顯示的1元，里面的八、本年累計(jì)已繳納的所得稅額需要填寫(xiě)0.20嗎？這樣九、本年應(yīng)退補(bǔ)所得稅額才為0.05，與之前查詢(xún)的季度申報(bào)表里面的金額對(duì)得上

。 追問(wèn)

2020-04-07 22:25

這樣做是對(duì)的嗎？老師

。 追問(wèn)

2020-04-07 22:30

老師，八、本年累計(jì)已繳納的所得稅稅額在這里面填不了，（所得稅不是在季度申報(bào)之后就繳納的嗎？），要填嗎？在哪里填啊？

。 追問(wèn)

2020-04-07 22:39

八、本年累計(jì)已繳納的所得稅稅額在這里面填不了，填了之后保存時(shí)會(huì)顯示“本年累計(jì)實(shí)際已繳納的所得稅額大于初始化金額0，請(qǐng)重新填寫(xiě)”。不填的話，九、本年應(yīng)退補(bǔ)所得稅額為0.25，改怎么弄啊？老師

鄒老師 解答

2020-04-07 22:40

你好，收入，成本，費(fèi)用，利潤(rùn)總額數(shù)據(jù)都是根據(jù)12月份利潤(rùn)表的本年累計(jì)金額填寫(xiě)
本年累計(jì)已繳納的所得稅稅額是19年4個(gè)季度累計(jì)預(yù)交的所得稅金額
這個(gè)是需要根據(jù)四個(gè)季度預(yù)交稅款填寫(xiě)的 
如果應(yīng)納所得稅是0.25，之前預(yù)交了0.2，那應(yīng)補(bǔ)退稅額就是0.05

。 追問(wèn)

2020-04-07 22:42

老師，可以就只在A101010一般企業(yè)收入明細(xì)表里面的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入中的銷(xiāo)售商品收入里填1元，沒(méi)有相關(guān)成本費(fèi)用（因?yàn)榧径壬陥?bào)時(shí)填的0）就不填，我也不想要他那應(yīng)退補(bǔ)稅額0.05元了，其余的不填行嗎？（應(yīng)退補(bǔ)稅額0.05是從季度申報(bào)表里面查出來(lái)的）

鄒老師 解答

2020-04-07 22:45

你好，應(yīng)退補(bǔ)稅額0.05是從季度申報(bào)表里面查出來(lái)的，那說(shuō)明季度累計(jì)預(yù)交是0.25，而不是0.2才是的 
如果單位實(shí)際情況就是收入1，沒(méi)有其他任何業(yè)務(wù)，是可以按這樣填寫(xiě)的（但是這樣只有1的收入，其他沒(méi)有任何業(yè)務(wù)，這樣的情況是明顯不真實(shí)的）

。 追問(wèn)

2020-04-07 22:56

對(duì)啊，但他之前的季度申報(bào)是這樣填的，我也不知道他之前是怎么搞的，有收入沒(méi)成本也是很不正常的。所以，老師，因?yàn)榻痤~比較小，稅費(fèi)之前是繳納了的，我可以進(jìn)行零申報(bào)嗎？

。 追問(wèn)

2020-04-07 22:57

所有金額全部填0，后期會(huì)有影響嗎？因?yàn)橹暗挠袀€(gè)季度有1元的收入

鄒老師 解答

2020-04-07 22:57

你好，不可以零申報(bào)
應(yīng)當(dāng)按之前的收入1元填寫(xiě)（哪怕明知有收入而沒(méi)有成本知道這個(gè)有問(wèn)題），也就只能是這樣申報(bào)的

。 追問(wèn)

2020-04-07 23:04

好的，那現(xiàn)在填了1元收入，應(yīng)納所得稅額是0.25，因?yàn)槭切∥⑵髽I(yè)減免0.2，實(shí)際應(yīng)納所得稅額是0.05，本年應(yīng)退補(bǔ)所得稅額是0.05。成本和其余的相關(guān)稅費(fèi)都是0，和季度申報(bào)有收入的那個(gè)月核對(duì)的上，就可以申報(bào)了嗎？（這些數(shù)據(jù)都是企業(yè)所得稅納稅年度申報(bào)表上現(xiàn)在填的，但政策風(fēng)險(xiǎn)提示收入與成本不匹配）

鄒老師 解答

2020-04-07 23:05

你好，根據(jù)之前季度申報(bào)數(shù)據(jù)，就只能是按收入1填寫(xiě)申報(bào)的
當(dāng)然這個(gè)會(huì)提示收入與成本不匹配的，因?yàn)槟阗~面根本沒(méi)有做成本的分錄

。 追問(wèn)

2020-04-07 23:06

老師，我把那1元不填入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，填入其他業(yè)務(wù)收入中的其他，會(huì)不會(huì)更好點(diǎn)？其他數(shù)據(jù)也都沒(méi)有發(fā)生改變

鄒老師 解答

2020-04-07 23:09

你好，不管是填寫(xiě)其他業(yè)務(wù)收入，還是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，只要你營(yíng)業(yè)成本沒(méi)有數(shù)據(jù)，都會(huì)存在成本與收入不匹配的情況的

。 追問(wèn)

2020-04-07 23:11

好的，那把數(shù)據(jù)修改了和季度申報(bào)一致，就可以點(diǎn)擊申報(bào)了吧？老師，我在想哈，這么明顯的漏洞，會(huì)不會(huì)被查出來(lái)啊？查出來(lái)了一般處罰如何啊？

鄒老師 解答

2020-04-07 23:12

你好，只能是根據(jù)之前季度申報(bào)的數(shù)據(jù)，填寫(xiě)收入1申報(bào)
可能會(huì)被查出來(lái)，至于查出來(lái)了如何處罰，就需要看你當(dāng)?shù)囟惥植昧康?/p>

。 追問(wèn)

2020-04-07 23:16

老師，那可以不根據(jù)季度申報(bào)表填嗎？零申報(bào)，政策風(fēng)險(xiǎn)提示顯示無(wú)，會(huì)不會(huì)查出來(lái)的可能性會(huì)比較小啊？

鄒老師 解答

2020-04-08 08:32

你好，不可以不根據(jù)季度申報(bào)表填寫(xiě)，如果你匯算清繳按0申報(bào)，而季度申報(bào)就已經(jīng)有數(shù)據(jù)，那這樣的匯算清繳數(shù)據(jù)顯然是有錯(cuò)誤的