虛心的荔枝 追問

2020-04-07 13:03

送給客戶的

張艷老師 解答

2020-04-07 13:03

實際贈送給客戶時，做
借：管理費用等--業務招待費
       貸：預付賬款--預付卡

虛心的荔枝 追問

2020-04-07 13:05

好的 謝謝老師 這樣需要繳納什么稅呢？

張艷老師 解答

2020-04-07 13:06

如果客戶是個人的話，是需要代扣代繳個人所得稅的。但是實務中很少有這樣操作的。

虛心的荔枝 追問

2020-04-07 13:10

是的 實際操作很少人這樣操作。感謝老師。老師如果員工b拿了發票來報銷，發票內容是8000元的手機。這樣入職工福利費，然后需要將這8000元和并入員工b的工資進行個稅扣繳嗎？

張艷老師 解答

2020-04-07 13:11

我的理解是這個業務根本不能在公司帳中核算，因為是個人支出，與公司生產經營無關。

虛心的荔枝 追問

2020-04-07 13:16

公司只有一個公賬。而且公司的收入來自政府打入公司的對公賬戶，沒有私戶，沒有對內的賬。因為每個月政府打入公司對公賬戶的錢走不出來，所以股東們只能亂七八糟拿發票來走錢出去。老師，這樣的企業性質需要分內外賬嗎？

張艷老師 解答

2020-04-07 13:16

企業根本不允許建立兩套賬的。

虛心的荔枝 追問

2020-04-07 13:19

嗯嗯。老師，那股東他們找不到合理的跟經營相關的發票，這些手機、手表、電視、衣服之類的發票只能給他們入賬了。但是如何入了？

張艷老師 解答

2020-04-07 13:20

這些入公司帳會有稅務風險的。硬要入的話，也就只能計入福利費科目，還要代扣代繳個人所得稅。

虛心的荔枝 追問

2020-04-07 13:25

已經跟他們說過了。說過這些發票是不能見光的。但是那些小股東都說，企業實際怎么樣就怎么樣，照實去做。大股東還有聽這些意見。但是他們著實拿不出跟實際經營相關的發票來。對會計人員來說真的好頭痛。這些到時匯繳是不是得納稅調增？

張艷老師 解答

2020-04-07 13:27

是的，肯定會涉及納稅調增的。而且還會帶來稅務檢查風險的。

虛心的荔枝 追問

2020-04-07 13:28

老師，要不這些全部入業務招待費可以嗎？其實這些發票就是給客戶的回扣，然后股東拿發票來走錢出去而已。

張艷老師 解答

2020-04-07 13:30

計入業務招待費也可以，但同樣會面對稅務檢查風險的。

虛心的荔枝 追問

2020-04-07 13:32

老師，知道要納稅調增。但是不知道有啥風險？

張艷老師 解答

2020-04-07 13:41

一定會有風險的，還是和老板溝通一下，這些不要入賬為宜。