學無止境 追問

2020-04-07 13:04

老師，我們給客戶開具的發票內容是：建筑服務*鍋爐安裝費，一，如果只是收到一部分款項，還沒有開具發票，工程在異地和本地，如何確定納稅義務？二，如果提前開票，是不是就是已開票日期確定納稅義務，不管款項有沒有收到

meizi老師 解答

2020-04-07 13:06

你好   你已經業務發生 了 只是沒收到款 你掛應收賬款 做收入 繳納增值稅 2.   提前開票   繳納增值稅   全額繳納增值稅 。

學無止境 追問

2020-04-07 13:40

老師，個體工商戶個稅申報數據，和他的經營所得有關聯嗎？比如，她3月開了一張發票2萬元，成本1.8萬元，那它個稅就要申報3000元嗎？還是說無關聯，和單位一樣，按實際每月發放工資數進行申報，

學無止境 追問

2020-04-07 13:41

個體工商戶有2個員工需要個稅申報，一個是執照注冊人，一個是員工，他們的個稅應該如何申報？

meizi老師 解答

2020-04-07 13:43

你好 你說的工資薪金個稅還是什么申報數據 ；  1.   自己員工按工資薪金來報 。 法人有工資的 也是按工資薪金來報個稅的。      到時次年匯算的時候 個人經營所得稅和工資薪金個稅 只能扣一個標準6萬

學無止境 追問

2020-04-07 13:47

次年匯算清繳，經營所得和工資所得是按高的來核算嗎，

meizi老師 解答

2020-04-07 13:47

你好 不是  我的意思 是說你個人經營所得稅 和個人綜合所得 到時選擇在一處扣除6萬標準即可

學無止境 追問

2020-04-07 13:50

就是綜合收入之和！那老師，那單位員工，如果日常也有工資，偶爾也有勞務報酬，是不是最后匯算清繳時也是以所有收入之和減扣除標準？

meizi老師 解答

2020-04-07 13:53

你好 嗯  是的   個人綜合所得稅的公式：2019年度匯算應退或應補稅額=[（綜合所得收入額-60000元-“三險一金”等專項扣除-子女教育等專項附加扣除-依法確定的其他扣除-捐贈）×適用稅率-速算扣除數]-2019年已預繳稅額