媛來 追問

2020-04-07 10:24

季度和年度的都可以補計提對吧

王超老師 解答

2020-04-07 10:25

都可以補計提，但是跨年的，
借:以前年度損益調整---所得稅費用 貸:應交稅費——應交企業所得稅

媛來 追問

2020-04-07 10:27

19年第四季度企業所得稅忘記計提了，這個直接補計提就可以了對吧

王超老師 解答

2020-04-07 10:27

不可以的，這個跨年了，需要通過以前年度損益調整來做的

媛來 追問

2020-04-07 10:30

怎么調整，以前年度調整為0？

王超老師 解答

2020-04-07 10:32

你好，你需要補計提多少的企業所得稅？

媛來 追問

2020-04-07 10:33

六千多點

王超老師 解答

2020-04-07 10:36

借:以前年度損益調整---所得稅費用 6000 貸:應交稅費——應交企業所得稅 6000
然后
借：盈余公積
利潤分配---未分配利潤
貸：:以前年度損益調整---所得稅費用 6000

媛來 追問

2020-04-07 10:41

寫兩張憑證，還是放在一張寫，之前會計沒有做利潤分配這個科目

媛來 追問

2020-04-07 10:42

說的是本年利潤這個科目吧？

王超老師 解答

2020-04-07 10:47

最好寫在一張憑證上，因為這個是相關聯的科目的。本年利潤和利潤分配這個是可以相通的

媛來 追問

2020-04-07 10:54

這樣對嗎？盈余公積？

王超老師 解答

2020-04-07 10:55

你好，你這樣的分錄是正確的。盈余公積要看你們是否盈利的

媛來 追問

2020-04-07 11:00

盈余公積是摘要對吧，這樣寫對于我做財務報表有什么大影響嗎？

王超老師 解答

2020-04-07 11:02

會的，會間接影響你的利潤表的

媛來 追問

2020-04-07 11:05

是不是我把1月份利潤表里面的以前年度損益調整填上這個數就對了？應該填到本年金額？

王超老師 解答

2020-04-07 11:07

是的，填寫到本年的就可以了，里面會有一個以前年度損益調整的

媛來 追問

2020-04-07 11:10

以前年度損益調整一欄的本期是0，本年是6185.50

王超老師 解答

2020-04-07 11:15

是 的，以前年度損益調整是一個過渡科目，一般期末這個科目是0 的