鳳血紫悠 追問

2020-04-07 10:11

利息發票在2020年才取得，這樣的話要怎么處理

bamboo老師 解答

2020-04-07 10:17

可以先暫估利息費用入賬 收到發票后沖銷

鳳血紫悠 追問

2020-04-07 10:39

那年終匯算清繳時利息要調增嗎？不是說期間費用利息支出不能在繳企業所得稅時扣除，所以匯算清繳時是不是要調增。

bamboo老師 解答

2020-04-07 10:40

利息支出不高于銀行同期同類貸款利息 取得合法票據 可以所得稅前扣除

鳳血紫悠 追問

2020-04-07 10:58

那老師我公司是跟建設融通融資的，在融資放款時，利息就一次性從放款金額里扣除了的，那這個在企業所得稅匯算清繳時也能稅前扣除嗎？

bamboo老師 解答

2020-04-07 11:01

只要不超過銀行同期同類貸款利息 取得合法票據 也可以扣除

鳳血紫悠 追問

2020-04-07 11:38

老師我有些不理解，怎么判定我取得的合法票據是不超過銀行同期同類代款利息。

bamboo老師 解答

2020-04-07 11:39

您借入的一年期的借款 那您看下銀行貸款一年期的利率是多少
然后對方是否給您開具了利息發票

鳳血紫悠 追問

2020-04-07 12:34

年化利率是4.15%，開的發票增值稅普通發票稅率6%，這樣的話匯算清繳是可以稅前抵扣的是嗎？那老師在什么情況下利息支出，在匯繳企業所得稅時不能稅前抵扣呢？

bamboo老師 解答

2020-04-07 12:36

超過4.15%的利息支出部分不能扣除
比如單位有實收資本沒有全部到賬 這樣借款利息有的就不能稅前扣除

鳳血紫悠 追問

2020-04-07 14:30

那現在年代利率剛好是4.15%，沒有超過4.15%，是不是就可以稅前扣除

bamboo老師 解答

2020-04-07 14:51

是的 利息是4.15% 跟銀行一樣 可以所得稅前扣除