不提升不罷休 追問

2020-04-05 21:47

確認(rèn)收入，也就是要開出發(fā)票，那就沒有進(jìn)項？

鐘存老師 解答

2020-04-05 21:50

沒有決算之前，都是預(yù)繳增值稅的，沒進(jìn)項沒關(guān)系

不提升不罷休 追問

2020-04-05 21:51

是要去稅局辦理預(yù)繳嗎還是網(wǎng)上就可以？預(yù)繳多少呢？

鐘存老師 解答

2020-04-05 21:54

在電子稅務(wù)局就行  一般計稅3%，簡易計稅2%

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2020-04-05 22:29

一定要按這個稅率嗎，我可以預(yù)繳多一點嗎？比如4%

鐘存老師 解答

2020-04-05 22:33

額，目前沒有這個征收率了

不提升不罷休 追問

2020-04-05 22:54

預(yù)繳后分錄怎么做呢？還有確認(rèn)收入時的分錄

鐘存老師 解答

2020-04-05 22:59

預(yù)繳
借：應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅
貸：銀行存款

確認(rèn)收入（進(jìn)度款）
借：合同結(jié)算
貸：主營業(yè)務(wù)收入

不提升不罷休 追問

2020-04-05 23:42

確認(rèn)收入（進(jìn)度款）
借：合同結(jié)算
貸：主營業(yè)務(wù)收入
       應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅
老師，這個預(yù)交增值稅不用寫在確認(rèn)收入這個分錄里嗎

鐘存老師 解答

2020-04-06 08:12

不需要，預(yù)繳增值稅在  結(jié)算增值稅的時候沖銷應(yīng)交增值稅就行

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2020-04-06 15:28

如果不需要，那主營業(yè)務(wù)就是含稅收入了，這樣豈不是算多了收入嗎

鐘存老師 解答

2020-04-06 15:32

確認(rèn)收貨或者合同結(jié)算的時候，計提的是銷項稅，不是貸方做預(yù)繳增值稅