玲 追問

2020-04-03 20:21

如何做分錄呢

鐘存老師 解答

2020-04-03 20:24

計(jì)提利息的時(shí)候
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用
未確認(rèn)融資費(fèi)用
貸：應(yīng)付利息

借：應(yīng)付利息
貸：銀行存款

玲 追問

2020-04-03 20:25

開具的是專票呢能抵扣嗎？未確認(rèn)融資費(fèi)用到時(shí)候轉(zhuǎn)到哪里去呢

鐘存老師 解答

2020-04-03 20:31

借：長期應(yīng)付款——應(yīng)付融資租賃款

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

貸：銀行存款

借：財(cái)務(wù)費(fèi)用

貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用

玲 追問

2020-04-03 20:33

這個(gè)利息是專票呢

鐘存老師 解答

2020-04-03 20:34

是的，更正一下，剛才的答案

玲 追問

2020-04-03 20:36

利息專票可以抵扣嗎

鐘存老師 解答

2020-04-03 21:11

開票項(xiàng)目時(shí)  有形動(dòng)產(chǎn)租賃的
可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

玲 追問

2020-04-03 21:14

后期開的利息費(fèi)用專票也能抵扣嗎

鐘存老師 解答

2020-04-03 21:16

這種的開的都是租賃費(fèi)
沒有利息支出（2020-04-03 20:24:00，這條答復(fù)作廢）

玲 追問

2020-04-03 21:17

您能完整的給我個(gè)答案嗎

鐘存老師 解答

2020-04-03 21:20

好的。
融資租賃，開的發(fā)票不是設(shè)備銷售發(fā)票，是租賃費(fèi)發(fā)票
專票的話，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
取得時(shí)候：借固定資產(chǎn)  未確認(rèn)融資費(fèi)用   貸：長期應(yīng)付款

后期的分錄
借：長期應(yīng)付款——應(yīng)付融資租賃款
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款

借：財(cái)務(wù)費(fèi)用
貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用

玲 追問

2020-04-03 21:21

為什么計(jì)入固定資產(chǎn)呢，后期固定資產(chǎn)也是承租人計(jì)提折舊嗎，后期的財(cái)務(wù)費(fèi)用對(duì)方開的是專票能抵扣嗎

鐘存老師 解答

2020-04-03 21:23

財(cái)務(wù)費(fèi)用是攤銷未確認(rèn)融資費(fèi)用，融資費(fèi)用是抵消長期應(yīng)付款和固定資產(chǎn)的差額，
發(fā)票是按照長期應(yīng)付款開具的，所以不會(huì)少開，也不會(huì)開利息發(fā)票
承租人按照資產(chǎn)使用年限計(jì)提折舊就行

玲 追問

2020-04-03 21:25

可是對(duì)方后期開的都是一期一期的利息專票呢，還有使用費(fèi)的專票

鐘存老師 解答

2020-04-03 21:26

利息不開票的
你們的業(yè)務(wù)開票呢？

玲 追問

2020-04-03 21:28

他就是開的融資租賃費(fèi) 第一期利息費(fèi)用

鐘存老師 解答

2020-04-03 21:31

利息費(fèi)用的話就不能抵扣了。