英子 追問

2020-04-03 13:44

然后再把這個免稅結轉到營業外收入嗎？如果季度銷售額超過30萬元的話，減免的2%稅率的減免稅額要怎么體現會計分錄

maize老師 解答

2020-04-03 13:47

不做2% ，借應交稅費 應交增值稅 1 貸營業外收入1

英子 追問

2020-04-03 13:53

老師 如果季度銷售收入35萬元，增值稅3500元，這樣的話申報表上體現出來本期免稅額和賬面上如何一致

maize老師 解答

2020-04-03 13:57

http://beijing.chinatax.gov.cn/bjswjwz/xxgk/tzgg/202003/t20200320_449671.html小規模納稅人3%減按1%征收申報表填寫案例  你去看案例，這個附件有，填寫減免表，

英子 追問

2020-04-03 15:03

同時核定了3個稅種，每個稅種的業務收入都算主營業務收入嗎？還是只能一個稅種算主營業務收入，其他的算其他業務收入

maize老師 解答

2020-04-03 15:10

啥稅種，你說那個稅，啥稅？

英子 追問

2020-04-03 15:46

比如有商業，有服務業，有建筑業三個稅種，對應有銷售收入，有服務費收入，這樣的話哪個是主營業務收入，哪個是其他業務收入，需要區分嗎

maize老師 解答

2020-04-03 15:52

兼營，主營業務收入下面那就掛不同明細，

英子 追問

2020-04-03 16:01

能否同時都算主營業務收入，然后添加二級科目，銷售收入、服務費收入等等

maize老師 解答

2020-04-03 16:06

可以的，這個是可以的

英子 追問

2020-04-03 16:07

那什么情況下的收入算其他業務收入

maize老師 解答

2020-04-03 16:12

不是兼營，要是銷售貨物，現在銷售一批材料這樣是算其他業務收入

英子 追問

2020-04-03 16:38

還是沒有特別明白理解

maize老師 解答

2020-04-03 16:43

其他業務收入包括這個，銷售材料收入”：
  

 “出租固定資產收入”

 “出租無形資產收入”：

 “出租包裝物和商品收入”