擁者不珍 追問

2020-04-03 11:37

就是借，費用，貸，薪酬，社保嗎

擁者不珍 追問

2020-04-03 11:39

還有就是，以前每個月交的金額都不一樣，怎么回事呢，

擁者不珍 追問

2020-04-03 11:40

把單位交的和個人交的合計計提嗎，費用中么

玲老師 解答

2020-04-03 11:41

正常計提分錄和原來一模一樣，后面單位減免的部分，把減免的部分不用交轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，個人部分正常交納

擁者不珍 追問

2020-04-03 11:49

麻煩老師給我寫一下呢，有點理不清

玲老師 解答

2020-04-03 11:52

1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔(dān))
一公積金(公司負擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔(dān))
一公積金(公司負擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔(dān))
          一公積金( 個人負擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔(dān))
               一公積金(公司負擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔(dān))
一公積金(個人負擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款


如果沒有交 交的那步不寫  如果 交了 只是單位的部分沒有扣款 貸方銀行存款記營業(yè)外收入  個人部分正常交