玉山-葉子 追問

2020-04-02 22:07

2019年有補繳2016年度的一張退稅發票，因為供應商作廢了，分錄借利潤分配貸應交稅費貸主營業務成本，繳納時，分錄為借應交稅費貸銀行存款，現在做2019年匯算清繳，這筆要做納稅調整嗎？如果要的話，怎么調整？

羽飛老師 解答

2020-04-03 12:41

看你的分錄，是直接做到本年的。那么就算是本年的成本費用。所以，不需要調整這次成本費用。（實務中，有些時候是根據稅務機關的要求做到當年或者以前年度的）