墨墨子 追問

2020-04-02 21:35

是的，一般在繳稅時就做營業外收入，去年的當時又分了個明細科目沒有及時發現，60元，平常我都用的另一個明細科目

鄒老師 解答

2020-04-02 21:39

你好，現在補做結轉分錄
借；應交稅費——應交增值稅，貸；以前年度損益調整——營業外收入

墨墨子 追問

2020-04-02 21:41

就做這一個分錄嗎？不能直接在繳稅時把這個科目沖銷嗎？

鄒老師 解答

2020-04-02 21:45

你好，減免增值稅就是這樣做分錄的 
借；應交稅費——應交增值稅，貸；以前年度損益調整——營業外收入
借；以前年度損益調整——營業外收入，貸；利潤分配——未分配利潤
而不是把之前繳納稅款的分錄沖銷

墨墨子 追問

2020-04-02 21:46

好的，就是這部分是做到未分配利潤里了？

鄒老師 解答

2020-04-02 21:48

你好，是的，最終需要結轉到利潤分配——未分配利潤科目核算的

墨墨子 追問

2020-04-02 21:49

好的，謝謝

鄒老師 解答

2020-04-02 21:50

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
晚安

墨墨子 追問

2020-04-02 21:54

還有個問題，就是以前年度的掛帳，應該是轉收入的，也要通過這個科目調整吧？其他應付款

鄒老師 解答

2020-04-02 22:39

你好，是的，這樣做調整分錄 
借；其他應付款，貸；以前年度損益調整
借；以前年度損益調整，貸；利潤分配——未分配利潤

墨墨子 追問

2020-04-02 22:51

不用做收入嗎？還有應交稅金呢？

鄒老師 解答

2020-04-02 23:01

你好，你這個是什么原因需要調整其他應付款？是需要調整到其他業務收入，還是營業外收入 核算呢？

墨墨子 追問

2020-04-02 23:10

就是一筆收入，不是營業外的，

鄒老師 解答

2020-04-02 23:14

你好，那就是這樣做調整分錄
借；其他應付款，貸；以前年度損益調整，應交稅費——應交增值稅
借；以前年度損益調整，貸；利潤分配——未分配利潤

墨墨子 追問

2020-04-02 23:16

不過應該也可以放入營業外，不是能完全區分開，能確定是收入，是以前調賬放進去的，做主收入也是免稅金，應該是都有，但是區分不開了

鄒老師 解答

2020-04-02 23:20

你好，計入主營業務收入，就需要同時做應交稅費——應交增值稅的
如果是營業外收入，就不需要做應交稅費——應交增值稅的

墨墨子 追問

2020-04-02 23:20

好的，最后是都到利潤了吧

鄒老師 解答

2020-04-02 23:21

你好，以前年度損益調整（就是以前年度的掛帳，應該是轉收入的）科目是結轉到利潤分配——未分配利潤核算的