玫瑰 追問

2020-04-02 19:42

那三月自動扣除公家繳交部分的要做帳嗎？怎么做

紫藤老師 解答

2020-04-02 19:44

企業分配工資 

1.借：××費用（管理/銷售等） 

2.貸：應付職工薪酬——工資 

二、計提社保（企業部分） 

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——社保 
三、次月發放工資時 

1.借：應付職工薪酬——工資 

2.貸

3.應交稅費——應交個人所得稅 

4.庫存現金／銀行存款 

四、上交杜保 

1.借：應付職工薪酬——社保（企業部分） 

2.貸：庫存現金/銀行存款 

五、上交個人所得稅 

1.借：應交稅費——應交個人所得稅 

2.貸：銀行存款

玫瑰 追問

2020-04-02 19:55

老師！是三月交納社保時單位部分免交，自動扣除個人部分，如：單位要交5仟，個人2仟稅控系統自動扣2仟，因為銀行收回單，也是扣除了，個人社保部分2000，借：其他應收款貸：2000銀行存款2000。那單位免交的5仟要做帳嗎？

紫藤老師 解答

2020-04-02 19:56

位免交的5仟不要做帳

玫瑰 追問

2020-04-02 19:57

有這課時聽嗎

紫藤老師 解答

2020-04-02 19:59

你好，好像沒有，因為只是幾個月的優惠政策