只若初見 追問

2020-04-02 17:02

老師，還有就是提供資金給予年利率8%的占用費，3月10號開始簽訂的合同，那么這個月我要計算這個資金使用費嗎

桂龍老師 解答

2020-04-02 17:29

是的，要計提的。。。

只若初見 追問

2020-04-02 17:32

老師我是月末計提嗎？3月10號投入的資金到目前一共是60萬，那老師這個費用我計入財務(wù)費用嗎？我怎么計算呢，還有提成的錢我計入哪一個科目啊？

桂龍老師 解答

2020-04-02 17:40

就是你收入的成本嗎。計算出來以后可以做到主營業(yè)務(wù)成本里面去啊。當(dāng)然這只是暫估，如果要給他錢的話，還要他開發(fā)票，回來才能給他錢。財務(wù)費用也是一樣。

只若初見 追問

2020-04-02 17:43

老師我收到投資款是不是要記入實收資本嗎，但是沒有參與股份，資金占有率8%和提成還有利潤我分別怎么做賬啊

桂龍老師 解答

2020-04-02 17:54

如果不是股東，就不是實收資本，算是借款。
計算好提成后，暫估
借主營業(yè)務(wù)成本
貸應(yīng)付賬款
開票后，沖紅付款
借主營業(yè)務(wù)成本  負數(shù)
貸應(yīng)付賬款   負數(shù)
借主營業(yè)務(wù)成本  開票金額
貸應(yīng)付賬款  開票金額
借應(yīng)付賬款
貸銀行存款
資金占有率的費用處理也是如此。
利潤是分給股東的
借利潤分配～未分配利潤
貸應(yīng)付股利

只若初見 追問

2020-04-02 18:03

謝謝老師耐心解答，老師合同中約定了甲乙雙方按月結(jié)算分取該業(yè)務(wù)的利潤及提成（第一問題：指的就是銷售總額提成還是既有提成也有利潤的提成啊？）、資金占用費。第二問題：老師三月十號到3月底打款一共打款60萬（不是一天打款60萬）過來，這個資金占用使用費我是要算日利率嗎日利率怎么算呢

只若初見 追問

2020-04-02 18:04

老師我們怎么開票給投資人呢，我們是銷售貨物，怎么開票啊，開什么票呢

桂龍老師 解答

2020-04-02 18:24

第一問題。按照合同，乙方收取資金占用費和業(yè)務(wù)提成兩部分。資金占用費，也就是乙方投入資金的利息。業(yè)務(wù)提成，是根據(jù)甲方當(dāng)月產(chǎn)生的業(yè)務(wù)進行相應(yīng)的提成。
第二問題。資金占用費，也就是利息，是按照8%的年利率結(jié)算。日利率=8%/365，乘以投入的資金，在乘以天數(shù)就是當(dāng)月應(yīng)計提的財務(wù)費用。
乙方取得收入，甲方付款，是在乙方開票給甲方的前提下進行結(jié)算的，如果乙方不開票，甲方就給乙方結(jié)算的話，那么甲方不能在稅前扣除。合同中沒有明確乙方要開票給甲方，這是有扯皮的嫌疑。

只若初見 追問

2020-04-02 18:37

老師我再給你確認一下哈，乙方收取資金占用費和提成不涉及分利潤的問題對吧；
第二：我們公司是3月10號收到投資方20萬元是不是月末計提資金使用費：20萬*8%|365*22天第二筆款是3月12號收到40萬那么月末計提：40萬*8%|365*20天，老師我這樣計提對嗎，因為基本每個月都要打幾筆款過來，那么四月我就把這60萬*8%|12；
第三老師你說沒有寫對方要開票給我們，那么我們付出的這一筆款是不能扣除成本嗎就不能記入成本嗎

桂龍老師 解答

2020-04-02 19:16

第一，乙方如果不是股東，就不涉及利潤分配給他。
第二，利息計提思路正確。
第三，沒取得乙方開過來的發(fā)票，當(dāng)月可以暫估進成本，但是，年末如果乙方還沒有開票過來，那么甲方是不可以稅前扣除的。

只若初見 追問

2020-04-02 19:30

老師我們可以代開票去稅務(wù)局嗎？，代開的話稅率是多少啊

桂龍老師 解答

2020-04-02 19:40

是的，可以去稅局代開。代開涉及到增值稅  增值稅附加和個稅，增值稅是按照3%的征收率，個稅的稅率分為七檔，看取得收入多少來適用稅率。

只若初見 追問

2020-04-02 23:13

謝謝啦老師

桂龍老師 解答

2020-04-02 23:55

不用客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快同學(xué)。滿意給個五星好評哈。