 Nov. 追問

2020-04-02 15:04

但是我們交印花稅是按照注冊資本1000萬去繳納的，繳納了2500，實際賣這個股權只收了幾千塊

鄒老師 解答

2020-04-02 15:09

你好，你之前資金賬簿印花稅是按實際收到的投資款*萬分之2.5計算，而不是按注冊資本金額計算
轉讓的時候產權轉移書據印花稅=轉讓價款*萬分之5

 Nov. 追問

2020-04-02 15:11

這個我知道，可能我們這邊稅務局不是這樣規定的，他說必須按照注冊資本去繳納印花稅，我們跟他說，他說不行

鄒老師 解答

2020-04-02 15:16

你好，按照注冊資本去繳納印花稅，這個要求 是不符合印花稅計稅依據的規定的

 Nov. 追問

2020-04-02 15:19

對的啊，所以我們現在按照1000萬注冊資本去繳納印花稅啦，我們就要確認1000萬收入嗎？老師，那就變成一般納稅人了，是吧

鄒老師 解答

2020-04-02 15:21

你好，按照1000萬注冊資本去繳納印花稅
并不代表收入是1000萬的
這個（注冊資本）與是否是一般納稅人沒有必然關系的

 Nov. 追問

2020-04-02 15:30

意思是我們現在就算按照1000萬納稅基礎去繳納了印花稅，這個法人股東公司確認收入也可以不按照這個是吧，老師！ 那會計分錄怎么寫

鄒老師 解答

2020-04-02 15:33

你好，1000萬如果投入了，是計入實收資本核算，這個不是收入
借；銀行存款，貸；實收資本

 Nov. 追問

2020-04-02 15:40

意思是我不用確認收入是吧？ 本來就虧損也不用繳納企業所得稅， 為什么1000萬要計入實收資本呢？如果這樣的話，公司注銷那實收資本還需要轉到營業外收入，繳納稅嘛

鄒老師 解答

2020-04-02 15:45

你好，收到投資款計入實收資本核算，不是單位的收入
因為1000萬是股東投資款，而不是單位銷售貨物的收入，所以計入實收資本，而不是主營業務收入
注銷的時候，實收資本退回給股東就就是了，不需要轉到營業外收入納稅的

 Nov. 追問

2020-04-02 15:49

第一：1000萬作為實收資本，可是實際上我們并沒有收到1000萬啊，那銀行存款那里有1000萬呢？
第二：注銷的時候，實收資本退給股東，但是股東實際上也沒有收到一分錢呢

鄒老師 解答

2020-04-02 15:52

你好
1，沒有實際收到1000萬，那就不需要做實收資本分錄，銀行存款也就沒有1000萬的
我之前的回復是假設這個款項已經收到了
2，這種情況就不需要繳納個人所得稅

 Nov. 追問

2020-04-02 16:21

意思是我賬務上面什么也不需要做是吧

鄒老師 解答

2020-04-02 16:24

你好，如果是認繳而沒有實際繳納，是的，賬面不需要做實收資本分錄的

 Nov. 追問

2020-04-02 16:29

就是認繳的注冊資本

鄒老師 解答

2020-04-02 16:31

你好，認繳而沒有實際繳納就不需要做實收資本分錄的

 Nov. 追問

2020-04-02 16:46

那這家公司股權轉讓實際是收了5000塊錢，這個需要入賬嘛？怎么做？

鄒老師 解答

2020-04-02 16:49

你好，需要入賬的
借；實收資本——原股東，貸；實收資本——新股東