蓉兒 追問

2020-04-02 11:04

老師沒太看懂，是其中一個股東墊付的，沒有經過銀行賬戶

鄒老師 解答

2020-04-02 11:04

你好
借；利潤分配——未分配利潤（2019年8-12月份的租金）
管理費用等科目
貸；其他應付款
沒有看懂的地方具體是哪里呢，我好給出針對性的解析

蓉兒 追問

2020-04-02 11:05

還有代開這張租賃費的稅款

鄒老師 解答

2020-04-02 11:07

你好，這個租賃費的稅款應當是出租方承擔才是啊
如果是承租方承擔了，借；營業外支出，貸；銀行存款等科目

蓉兒 追問

2020-04-02 11:09

我們這邊租房，房東說的都是不開票的錢，如果開錢稅款自己承擔，那我下去開票是不是可以開高點把稅款包含進去，這樣好做賬

鄒老師 解答

2020-04-02 11:12

你好，開票需要根據實際租金開具發票才是的

蓉兒 追問

2020-04-02 11:13

那今年開票，還是按照之前的開，把稅款按營業外支出處理嗎？

鄒老師 解答

2020-04-02 11:17

你好，今年是根據租金開具發票
承租方承擔了不應當承擔的稅款，是計入營業外支出科目核算的

蓉兒 追問

2020-04-02 11:17

那這個發票直接就
借管理費用
  貸其他應付款
借利潤分配-未分配利潤
  貸管理費用
不用本年利潤來結了

蓉兒 追問

2020-04-02 11:20

今年要開的發票要攤銷還是直接入管理費

蓉兒 追問

2020-04-02 11:23

代開稅款一共40284.77
借營業外支出 40284.77
  貸銀行存款 40284.77

鄒老師 解答

2020-04-02 11:28

你好
1房租這樣做分錄
借；利潤分配——未分配利潤（2019年8-12月份的租金）
管理費用等科目
貸；其他應付款
結轉，借；本年利潤，貸；管理費用
2承擔的不應當負擔的稅款
借；營業外支出，貸；銀行存款

蓉兒 追問

2020-04-02 11:32

房租的就做一筆分錄
(2019年8月-12月份租金)管理費用加到未分配利潤的下級科目嗎？

鄒老師 解答

2020-04-02 11:36

你好
1房租這樣做分錄
借；利潤分配——未分配利潤——管理費用（房租）（2019年8-12月份的租金）
管理費用等科目
貸；其他應付款

蓉兒 追問

2020-04-02 11:46

營業執照的印花稅怎么入合適，公司是去年成立的，這些資料都在其他地方才拿回來

鄒老師 解答

2020-04-02 11:47

你好，營業執照的印花稅，公司是去年成立的
借；利潤分配——未分配利潤（稅金及附加），貸；銀行存款等科目

蓉兒 追問

2020-04-02 11:48

謝謝老師的解答

鄒老師 解答

2020-04-02 11:49

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝