老師您好，附件方框的分錄看不明白呢

suki

于2020-04-01 18:48 發(fā)布 ??464次瀏覽

蔣飛老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-04-01 19:30

你好！
借：以前年度損益調(diào)整25（100*25%）
貸：遞延所得稅資產(chǎn)25
（沖減的是上年末確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)）

蔣飛老師解答

2020-04-01 19:32

借：應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交企業(yè)所得稅37.5
貸：以前年度損益調(diào)整37.5（沖減的是多計(jì)提的所得稅150*25%）

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