王樹娟 追問

2020-04-01 16:14

上月暫估24萬，結轉成本24萬，這個月發票到了，成本應該是22萬，老會計是借生產成本-2萬，原材料24萬，貸原材料22萬，他還在本月成本核算表中總成本里減了2萬，本來本月有26萬，他自己在后面拿筆標注了減2萬，成了24萬，導致這個月產品成本不符了，然后又隨意找了一個產品減去2萬，憑證跟成本表上的成本不符了

maize老師 解答

2020-04-01 16:18

...需要對應之前那個減除才可以，不能隨便減

王樹娟 追問

2020-04-01 16:21

上月多結轉的2萬，不應該在本月成本表中減掉，那生產成本-2怎么處理，上個月已經結帳了，老會計就說直接在本月成本表中減掉就行

maize老師 解答

2020-04-01 16:25

是沖掉，再本月，但是不能隨便減除這個，需要對應那個產品那個減除，你們是只做一種產品？

王樹娟 追問

2020-04-01 16:43

我們生產四種產品，都用到礦粉了，他之前那個沖成本分錄對嗎

maize老師 解答

2020-04-01 16:46

同時都用上嗎？那這個上個月的，結轉主營業務成本都結轉一樣？

王樹娟 追問

2020-04-01 16:54

這是他的分錄，我剛剛看錯了，是生產成本轉庫存商品不符

王樹娟 追問

2020-04-01 16:57

不懂這個暫估的

王樹娟 追問

2020-04-01 16:59

AC-16應該是818848.82，他寫成了816665.54，他給的解釋是因為上月多結轉了，所以這個月隨便找了一個產品減掉

maize老師 解答

2020-04-01 17:14

那個成本表，需要調才可以，不能還是按那個818848.82 AC-16 這個多暫估？那個對應單價？你去看下單價，這個結轉成本用單價結轉的，

王樹娟 追問

2020-04-01 17:20

成本表單價是正確的，是因為上個月多結轉了，生產成本成了負數，月末加上本月歸集的生產成本，所以數符不上了，沖暫估的時候把原來入庫沖掉，是不是應該沖主營業務成本，生產成本就不用調

maize老師 解答

2020-04-01 17:25

要是單價沒有問題，那結轉成本不會有問題了，那這個就不需要沖掉主營業務成本，

王樹娟 追問

2020-04-01 17:29

單價有問題，都需要沖哪些，沖原暫估，沖原來歸集的成本，沖結轉主營業務成本嗎，都需要沖掉，再按正確的入賬

maize老師 解答

2020-04-01 17:31

是的，這個一整套需要全部沖掉了，重新做，

王樹娟 追問

2020-04-01 17:37

明白了，我們會計就沖掉了原暫估還有生產成本，也沒有按正確的入賬，直接把成本表給改了

maize老師 解答

2020-04-01 17:41

這個不規范，要是單價有問題話，沒有問題，那個主營業務成本可以不需要沖掉，只沖掉之前重新做就可以，