小??美 追問

2020-04-01 16:15

老師，我們是19年8月份確認了收入2500，今年3月份退學。我們要扣手續費。最后退2000元，錢已經支付了。只是當時沒發票了，暫時沒開。那我們該怎么做

英老師 解答

2020-04-01 16:18

已經確認了收入，就按2000元，沖減收入，，借主營業務收入，借應交稅費，應交增值稅銷項稅，貸銀行存款，

小??美 追問

2020-04-01 16:23

老師，我的意思是，我們要是開了負數發票，我做借主營業務收入。借應交稅費，貸銀行存款。問題是我們沒開負數發票

小??美 追問

2020-04-01 16:27

1月份退2000，沒開負數發票。三月份補開了。1月份和三月份的賬分別怎么做

英老師 解答

2020-04-01 16:28

你也可以不開具負數發票負數申報，但最好是開一張紅字發票，你不開紅字發票，，看申報負數時能不能通過？如果不能通過，就開一張紅色發票，

小??美 追問

2020-04-01 16:29

我們一月份發票沒了，沒開。三月份補開了紅字發票。那我一月份分錄怎么做

英老師 解答

2020-04-01 16:32

分錄是一樣的，沖減收入和稅金，，

小??美 追問

2020-04-01 16:33

老師，我們一月份支付了2000元，沒開紅字發票。貸方銀行存款，借方登記啥

英老師 解答

2020-04-01 16:34

你可以先計入其他應付款掛往來來，3月份開具了紅字發票，在沖減收入，

小??美 追問

2020-04-01 16:34

我們當月沒開紅字發票，我沖減收入和稅，和當月的增值稅普通發票匯總表數對不上啊

英老師 解答

2020-04-01 16:36

1 月份，你可以先計入其他應付款掛往來來，3月份開具了紅字發票，在沖減收入，

小??美 追問

2020-04-01 16:37

老師借方登記其他應付款，表示什么意思，負債減少？

英老師 解答

2020-04-01 16:38

1 月份，你可以先計入其他應付款掛往來來，3月份開具了紅字發票，在沖減收入，借主營業務收入，借應交稅費，應交增值稅銷項稅，貸計其他應付款，他應付款只是過渡一下，

小??美 追問

2020-04-01 16:39

好的。明白啦老師。謝謝

英老師 解答

2020-04-01 16:45

不客氣，謝謝同學，請給予5星好評，加油！！