蔣飛老師 解答

2020-04-01 07:46

資本性支出3000元，去年的分錄是怎么做的呢

xunin 追問

2020-04-01 09:57

去年購買空調時
借資本性支出
貸現金，同時借固定資產貸固定基金。然后劃撥走了:
借無償調撥凈資產
貸固定資產
借固定基金
貸無償調撥凈資產

年末結轉 借結余
                    貸資本性支出

蔣飛老師 解答

2020-04-01 09:58

資本性支出3000元，不用做調整分錄了

xunin 追問

2020-04-01 10:17

這個資本性支出如果不調整，我的結余數等于多結轉了支出3000，年年結轉下去，會不會顯得不真實啊

蔣飛老師 解答

2020-04-01 10:26

是真實業務，沒有影響的

xunin 追問

2020-04-01 10:37

這筆應付款數額是30000，我去年不屏蔽來源，做的科目是
借銀行存款30000
 貸上級補助收入30000
還做了了3000元的資本性支出，年末都結轉到結余了
今年被告知是應付款項，那只需調整27000元
借結余27000
 貸其他應付款27000
那3000支出就當是我本單位的收入和支出業務了？

蔣飛老師 解答

2020-04-01 10:45

你好！

可以的

xunin 追問

2020-04-01 14:51

還想請問下，工會里的補助下級支出科目，是直接給下屬單位撥款呢，還是可以直接購買商品及服務

蔣飛老師 解答

2020-04-01 15:10

你好！
一般是直接給下屬單位撥款