楊小巧 追問

2020-03-31 21:03

如果之前的財務2019年及之前產生的費用一直放在“長期待攤費用”，導致利潤表一直沒有數，應該如何調整？

冉老師 解答

2020-03-31 22:45

你好，攤銷，
借：管理費用
貸：長期待攤費用

楊小巧 追問

2020-04-01 03:10

這樣全部放入當年費用一下子會有230萬費用，又沒有收入。通過“以前年度損益調整”合適不？

冉老師 解答

2020-04-01 07:28

如果是以前做錯了，可以調到以前年度損益調整，如果是以前籌辦期間的大額費用，長期待攤可以分10年攤銷

楊小巧 追問

2020-04-01 07:34

請問假如我們沒有大額待攤費用，我把之前做錯的最后調到利潤分配-未分配利潤，這樣會導致我以后年度有盈利的話，所得稅無法彌補虧損嗎？

冉老師 解答

2020-04-01 07:49

不會，可彌補不是按照賬上虧損，是按照稅法上的，也就是年度匯算清繳申報表上的

楊小巧 追問

2020-04-01 08:00

請問如果這種情況我是否要在2019年企業所得稅申報表上調增費用？

冉老師 解答

2020-04-01 08:08

是的，如果都把它調到19年，就要申報表調整