文藝的可樂 追問

2020-03-31 15:45

老師，您好，現在要求每個月都要有，我要一直反結賬到1月，然后每個月調整嗎？但是材料我之前算進成本里了，材料這塊怎么調整？其他的比如工資、電費、折舊、還有其他的，都在管理費用里？應該怎么調整，用什么科目呢

英老師 解答

2020-03-31 15:47

你需要反結到1月份的賬，每一張憑證進行調整，重新記記賬結賬，

文藝的可樂 追問

2020-03-31 16:47

原材料怎么調整，因為研發費用里也需要材料。對方和我說調整分錄是這樣的；借：管理費用-研發費用，貸：主營業務成本，可以這樣調嗎？這樣調的話成本不是減少了嗎，利潤表里主營業務成本也變了吧？以前申報的財務報表又怎么辦呢

英老師 解答

2020-03-31 16:52

也可以這樣調整分錄，調整了主營業務成本，會影響財務報表發生變化，也會影響納稅申報表發生變化，納稅申報表需要去稅務局變更，

文藝的可樂 追問

2020-04-01 13:26

因為我們公司的研發費用，有一部分計入管理費用，對方建議管理費用我們這樣調，借：管理費用-研發人員工資，借：管理費用-管理人員工資（紅字）另外像是折舊工資電費之類的，之前都算進成本了，也要調一些出來就是這樣，借：管理費用-研發費用，貸：主營業務成本。這兩方面的分錄可以這樣做嗎？

英老師 解答

2020-04-01 13:28

可以這樣做，會計分錄，這樣來說相對簡單些，

文藝的可樂 追問

2020-04-01 13:57

那成本要是這樣調整，每個月的利潤表凈利潤應該是不變的，就是主營業務成本那塊金額不一樣了，4個季度的財務報表就要去稅務局作廢重新申報？

英老師 解答

2020-04-01 13:59

不會影響利潤表的利潤總額，不需要去調整四季度的財務報表，年報你按調整的申報就可以了，

文藝的可樂 追問

2020-04-01 14:38

總額應該不影響，就是營業成本的金額和管理費用的金額就變動，不調整四季度的財務報表也可以？

英老師 解答

2020-04-01 14:40

你是成本之間的科目調整，只要金額不變，不影響利潤總額，不需要調整四季度的財務報表，