3月之前簽的合同，現在要開票收尾款是按3%開嗎？3月當月發生的業務還可以按1%開票嗎？

郭老師

職稱：初級會計師

2020-03-31 09:43

三月份的業務可以按百分之一來開。

booara 追問

2020-03-31 09:46

那這個申報增值稅表，是吧多余的2%款放到免稅欄填寫嗎？

郭老師解答

2020-03-31 09:49

增值稅小規模納稅人在辦理增值稅納稅申報時，按照13號公告有關規定，免征增值稅的銷售額等項目應當填寫在《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》及《增值稅減免稅申報明細表》免稅項目相應欄次；減按1%征收率征收增值稅的銷售額應當填寫在《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》“應征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”相應欄次，對應減征的增值稅應納稅額按銷售額的2%計算填寫在《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》“本期應納稅額減征額”及《增值稅減免稅申報明細表》減稅項目相應欄次。
《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）附列資料》第8欄“不含稅銷售額”計算公式調整為：第8欄=第7欄÷（1+征收率)。

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是，根據金額來進項轉出就行答

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