Sun?? 追問

2020-03-30 17:09

小規模增值稅納稅申報表上沒有嘛

maize老師 解答

2020-03-30 17:15

這個需要交稅就填寫1行，不需要填寫10行

Sun?? 追問

2020-03-30 17:19

我們的申報表是這樣的，該怎么填

maize老師 解答

2020-03-30 17:20

這個需要交稅就填寫1行，不需要填寫10行

Sun?? 追問

2020-03-30 17:23

意思是把未開票收入總額直接計入第1行，若沒有達到起征點就直接填寫在第10行？

maize老師 解答

2020-03-30 17:29

是的，你說的是對的，這個1行包括無票和開發票之和，10行這個也包括無票和開普通發票之和

Sun?? 追問

2020-03-30 18:57

那在請問一下，公司是季報，若是未達到起征點的收入，是當月賬務處理時直接轉入營業外收入還是在次月在賬務處理，有必要每個月都要計提所得稅嗎？

maize老師 解答

2020-03-30 18:59

這個是季度末的時候結轉，按季度結轉

Sun?? 追問

2020-03-30 19:03

但季度結轉的話，我們每月需要結轉損益啊

maize老師 解答

2020-03-30 19:08

這個你這個季度不超過就結轉，這個營業外收入或所得稅費用是3月賬上結轉到本年利潤下面，1,2月不需要做，

Sun?? 追問

2020-03-30 19:16

公司收入有減免政策，減免增值稅，那需要繳納所得稅嗎？

maize老師 解答

2020-03-30 19:21

這個季度不超過30萬這個減免這個是需要交企業所得稅

Sun?? 追問

2020-03-30 19:31

我們有時會超過30萬元，但是我們的收入符合減免減稅降稅的政策，這種怎么處理？

maize老師 解答

2020-03-30 19:31

超過30萬，這個做借應交稅費 貸銀行就可以了

Sun?? 追問

2020-03-30 20:10

季度未超過30萬借：銀行存款貸：主營業務收入 應交稅費-銷項稅，借：應交稅費-銷項稅 貸：營業外收入
超過30萬時但符合減稅降稅政策，借：銀行存款 貸：應交稅費-減免稅款 借：應交稅款-減免稅款 貸：營業外收入， 
這樣處理對嗎？

maize老師 解答

2020-03-30 20:50

不是超過需要交稅做借應交稅費貸銀行，哪里超過30萬還符合，你們做啥？生活服務，享受免增值稅？開發票開免稅？？做賬做借應收貸主營業務收入，沒有應交稅費

Sun?? 追問

2020-03-30 20:55

我們公司征收農村飲水水費，減免增值稅，確認收入時，難道不是借：銀行存款貸：主營業務收入 應交稅費-銷項稅，把減免的稅款轉入借：應交稅費-銷項稅 貸：營業外收入嗎？

maize老師 解答

2020-03-30 23:00

你說你開發票有沒有稅率出來，你發票是開免稅還是3%