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送心意

meizi老師

職稱中級會計師

2020-03-30 17:11

你好 一般納稅人1、《增值稅納稅申報表附列資料(四)》:
需要將當期發生的稅控設備費及服務費抵減金額填寫在只是第1欄第2列及第3列中,將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應納稅額小于可抵減金額,則余額應該填報在第5列中。
2、《增值稅減免稅申報明細表》:
“減稅性質代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統專用設備抵減增值稅”;其它欄次填報與附表四相同。
3、《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》主表:第23欄‘應納稅額減征額’將會根據附表四和《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數據進行抵減。當本期減征額小于或等于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時,按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第19欄與第21欄之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫。
二、小規模納稅人
1、《增值稅減免稅申報明細表》:
“減稅性質代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統專用設備抵減增值稅”,填寫本期發生額、本期應抵減稅額和本期實際抵減稅額。若本期應納稅額小于可抵減金額,則余額應該填報在第5列中。
2、《增值稅納稅申報表(適用于小規模納稅人)》主表:
第16欄‘應納稅額減征額’將會根據《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數據進行抵減。當本期發生額小于或等于第15欄“本期應納稅額”時,按本期實際發生額填入第16欄“本期應納稅額減征額”;當本期發生額大于第15欄“本期應納稅額”時,按本期第15欄“本期應納稅額”的金額填入第16欄“本期應納稅額減征額”,本期減征額不足遞減部分結轉下期繼續抵減。

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相關問題討論
符合一般納稅人條件的可以申請成為一般納稅人,賬簿設置、管理等 年銷售額超過500萬元的,一般會被認定為一般納稅人
2020-03-21 23:29:36
這個中間會申報2次,一次是小規模還有一次是一般納稅人這樣,這個中間中的時候這個小規模會再申報一次,你這個稅局會出來申報表,我看學員截圖是2個表
2020-09-24 09:29:36
小規模和一般,納稅申報期限是一樣的。一般是15天,遇到節假日會順延。本月截止日期是8.15號。 零報就是數據天寫0,然后申報。
2019-08-12 15:06:05
你好,就所得稅來說是沒有什么不同的。
2021-10-09 14:09:18
你好,是否需要由企業決定的 需要比較兩者的綜合稅負率的 一般是稅務登記證,申請審批表,稅局要求提供的其他申請愛了等 達到一般納稅人標準了,就必須成為
2016-11-27 14:32:29
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