嚴jin 追問

2020-03-30 15:48

2019年的房租沒做帳，到今年的3月才交納取得發票，這個房租在2019年所得稅匯算清繳能稅前扣除嗎？

郭老師 解答

2020-03-30 15:49

你好，可以的，

嚴jin 追問

2020-03-30 15:52

帳務怎么處理呢？

郭老師 解答

2020-03-30 15:55

暫估和發票的一致可以不用調整，如果不一致的紅沖借應付賬款貸以前年度損益調整借以前年度損益調整貸利潤分配。

嚴jin 追問

2020-03-30 15:59

如果暫估成本70萬，發票10萬，

郭老師 解答

2020-03-30 16:03

借應付60貸以前年度損益調整，借以前年度損益調整貸利潤分配。

嚴jin 追問

2020-03-30 16:06

那我60萬沒發票，要調增？

郭老師 解答

2020-03-30 16:08

是的，需要調增。