強健的石頭 追問

2020-03-30 13:34

那會計分錄該怎么寫呢老師

QQ老師 解答

2020-03-30 13:41

你好！借：利潤分配－未分配利潤 
 貸：應付股利   借：應付股利   貸：銀行存款 
 貸：其他應付款－個人所得稅  
你們分公司是獨立核算嗎

強健的石頭 追問

2020-03-30 13:45

是獨立核算的，總公司百分之百控股，沒有其他的股東了

QQ老師 解答

2020-03-30 13:49

你好！可以按上邊分錄處理

強健的石頭 追問

2020-03-30 13:52

老師，那這樣的話，分公司直接把錢按照應付股利的金額打到總公司公戶上面，沒有個人所得稅和企業所得稅之類的了吧？

QQ老師 解答

2020-03-30 13:58

你好！分配的是稅后利潤，總公司也不是個人所以不涉及所得稅

強健的石頭 追問

2020-03-30 14:01

老師，那分公司將股利轉給總公司，如果總公司賬面上是虧損的，是不是先得彌補虧損，然后才能將錢按照股東比例分給股東？

QQ老師 解答

2020-03-30 14:11

你好！是的，企業所得稅可以匯總計算

強健的石頭 追問

2020-03-30 14:12

老師，那什么情況下提取盈余公積呢？

強健的石頭 追問

2020-03-30 14:13

企業所得稅怎么匯總計算？

QQ老師 解答

2020-03-30 14:14

你好！分配前先計提的

強健的石頭 追問

2020-03-30 14:16

老師，盈余公積的所有單位都需要計提的嗎？

QQ老師 解答

2020-03-30 14:35

你好！按規定分配的利潤是計提后的剩余金額