老師您好,請問 1、企業所得稅年報時,提交的年度財務報表中應當包含匯算清繳的所得稅金額吧?比如匯算清繳時候應交所得稅2000元,當月的分錄是計入借:以前年度損益調整 2000,貸:應交稅費-企業所得稅 2000,借:利潤分配-未分配利潤 2000,貸:以前年度損益調整 2000,但是報表要該未分配利潤的年初數嗎(2020年報表)? 2、在年報和企業所得稅匯算清繳前,發現上年度未入賬的成本并在今年1月份取得了發票,假設該成本金額10000元,今年的分錄是借:以前年度損益調整 10000,貸:應付賬款-xx 10000,借:利潤分配-未分配利潤 10000,貸:以前年度損益調整 10000,在年報和企業所得稅匯算清繳時候,提交的年度報表中應當修改2019年的年末數吧?同時需要調整報表年初數(2020年報表)吧? 3、如果以上都調整了2020年報表的年初數,但是財務軟件的2020年1-3月份的財務報表的年初數都是調整前的,那就會造成軟件的報表年初數和年報的年末數不符合,如果進行反年結,到2019年調賬,那么就會造成2019年第四季度上報的財務報表不符,這個該如何調整?是每月都要手動修改報表?
迦南之地
于2020-03-30 10:38 發布 ??2078次瀏覽
- 送心意
陳詩晗老師
職稱: 注冊會計師,高級會計師
2020-03-30 10:54
1.是的,不用調整。
2.你這只是在匯算申報時調整當年的申報表就可以了,2020年會計上報表不做調整。
3.會計上不用去調整19年和20年初,你直接是在20年當期調整后,影響是20年末留存收益數據。
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你好;? 你調整了跨年損益? 到時會 影響所得稅 和相關的盈余公積 計提處理的 ;? ?到時還得你去改年度匯算申報表 和年度財報的;? 同時補稅或者退稅? 等?
2021-12-10 14:33:42

你好,不是,可以計入利潤分配――未分配利潤
2020-06-03 06:33:01

同學你好
按照調整后的來申報
2022-01-13 10:52:47

你好,是的
借;以前年度損益調整 貸;應交稅費-企業所得稅
借;應交稅費-企業所得稅 貸;銀行存款
借;利潤分配——未分配利潤,貸;以前年度損益調整
2019-06-03 16:02:26

你好,是的
借;以前年度損益調整 ,貸;應交稅費-企業所得稅
借;應交稅費-企業所得稅 , 貸;銀行存款
借;利潤分配——未分配利潤,貸;以前年度損益調整
2019-09-06 16:29:34
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