老師，請問付給專家的咨詢費為什么會產生稅費（我覺得應該是公司代扣代繳個人所得稅，但不知道對不對）？稅費怎么算？要如何做賬？

宇飛老師

職稱：中級會計師,稅務師,注冊會計師

2020-03-29 22:33

對啊，付給專家的咨詢費是要代扣個稅的。這個是按照勞務報酬繳納個稅的，如果是低于4000，那么按照（勞務金額-800）*20%，如果高于4000，那么就是勞務金額*（1-20%）*20%

李鵬飛追問

2020-03-29 23:04

比如說，需要付給兩位專家咨詢費，每位專家的咨詢費是1000元，那么兩位專家共計2000元咨詢費，稅費為80元（每位專家40元），通過銀行存款的方式付給專家咨詢費。請問這個要怎么做賬呢？

宇飛老師解答

2020-03-29 23:16

假設這個2000是稅前
借:管理費用-咨詢費2000
貸:銀行存款1920
應交稅費-應交個人所得稅 80
代繳納個稅時候
借應交稅費-個稅80
貸銀行存款80

李鵬飛追問

2020-03-29 23:39

老師，想再請教一下。
我現在有銀行回執，即通過銀行回執能看到付給A專家1000元和付給B專家1000元。原始憑證里面展示的是專家費用每人1000元，并說明了產生稅費80元。我就很暈，通過銀行回執看到付給專家了共2000元，那么2000元咨詢費就應該是稅后的。但是稅費80元是通過2000元咨詢費算的，那么這個2000元就應該是稅前。我都整不清這個2000元到底算是稅前還是稅后

宇飛老師解答

2020-03-30 00:03

2000是稅前，每個人1000，（1000-800）*20%=好40，兩個就是80

李鵬飛追問

2020-03-30 00:12

現在已經收到銀行回執，付給A專家1000元，付給B專家1000元，銀行存款已經減少2000元了，那么做賬是不是：
借：管理費用-咨詢費2000
貸：銀行存款1920
貸：銀行存款80

宇飛老師解答

2020-03-30 00:14

對的，沒問題，就是這樣子做就好了。