LILY周 追問

2020-03-29 22:04

不計提就不用做賬了是嗎？

LILY周 追問

2020-03-29 22:05

因為政策說免稅，我也不知道應該按照什么稅率計提，主要只是免征增值稅不免所得稅，所以問會計分錄

陳詩晗老師 解答

2020-03-29 22:16

是的，不計提就是說，你在確認收入的時候，不用把這個應交稅費應交增值稅處理出來。

陳詩晗老師 解答

2020-03-29 22:16

如果說你要計提的話，是按照6%，然后將這個6%結轉到營業外收入。

LILY周 追問

2020-03-29 22:17

那所得稅那一部分會計分錄是怎么做的呢？

陳詩晗老師 解答

2020-03-29 22:26

借，所得稅費用
貸，應交稅費～所得稅

LILY周 追問

2020-03-29 22:27

老師能把計提增值稅部分的分錄做一下嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-03-29 22:36

借，銀行存款
貸，X收益等
應交稅費～增值稅
免稅
借，應交稅費～增值稅
貸，營業外收入

LILY周 追問

2020-03-29 22:37

這個錢沒有進賬戶，在托管平臺

陳詩晗老師 解答

2020-03-29 22:44

我只是假設你收到款，計入了存款
你主要是看增值稅的分錄

LILY周 追問

2020-03-29 22:46

那資金在證券基金戶可以借：其他貨幣資金嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-03-29 22:55

是的，用其他貨幣資金代替銀行存款。