蔣飛老師 解答

2020-03-29 21:27

是的，沒有認證抵扣，就不用進項稅額轉出的

?? 追問

2020-03-29 21:30

購買方未抵扣的開紅字發票通知單退部分貨，審核后紅沖了全部藍字發票，購買方無法認證，銷售方也只開退貨的負數金額，購買方和銷售方該怎么操作

蔣飛老師 解答

2020-03-29 21:35

紅字沖減的那張發票，可以認證抵扣的，如果認證了就需要轉出（沒有認證抵扣的，就不用進項稅額轉出的）

?? 追問

2020-03-29 21:42

但因為購買方在開具紅字發票通知單的時候，選擇了未抵扣，所以，在查詢發票藍字發票的時候已經變成了紅沖的狀態。然后再勾選發票的時候，也找不到這張發票無法認證。那是否要去稅務局撤銷這張發票通知單？然后再進行認證，再來做紅字退貨會比較好呢！

蔣飛老師 解答

2020-03-29 22:01

你好！

不用的，那就不用考慮進項稅額轉出了

?? 追問

2020-03-29 22:04

那購買方沒認證就紅沖了全部，退部分，是否購買方浪費了可抵扣的稅額？

蔣飛老師 解答

2020-03-29 22:07

你好！
不浪費的，重新開的發票可以認證抵扣的

?? 追問

2020-03-29 22:19

銷售方重新開的不是只按照紅字通知單上退部分貨款的負數票嗎？

蔣飛老師 解答

2020-03-29 22:25

比如原來銷售100，然后退10
先開紅字發票全額沖減100
然后再開100-10的發票。這90的發票可以認證抵扣的