想人陪的墨鏡 追问

2020-03-29 16:21

那社保費用填在哪一欄

想人陪的墨鏡 追问

2020-03-29 16:22

是要填在職工薪酬下面嗎，然后職工薪酬納稅調整明細表也要填入對應金額嗎

玲老師 解答

2020-03-29 16:27

是的，填寫在 是要填在職工薪酬下面  也在填寫調整明細表對應的數據

想人陪的墨鏡 追问

2020-03-29 16:29

建筑企業的納稅調整明細表中需要填傭金和手續費這一欄嗎

玲老師 解答

2020-03-29 16:30

你好，按企業實際情況填寫

想人陪的墨鏡 追问

2020-03-29 16:31

傭金和手續費包括哪些

想人陪的墨鏡 追问

2020-03-29 16:31

這一欄后面寫了保險企業才需要填

想人陪的墨鏡 追问

2020-03-29 16:32

但我們是建筑企業

想人陪的墨鏡 追问

2020-03-29 16:32

只有日常轉賬的手續費

想人陪的墨鏡 追问

2020-03-29 16:32

也需要填嗎

玲老師 解答

2020-03-29 16:34

A104000期間費用明細表中傭金和手續費是按會計核算的口徑填列，包括在銷售費用中核算的傭金手續費和財務費用中核算的向金融部門支付的與資金相關的手續費；A105000中的是對銷售業務中的傭金手續費稅會差異的調整。財政部《國家稅務總局關于企業手續費及傭金支出稅前扣除政策的通知》（財稅[2009]29號）規定：其他企業：按與具有合法經營資格中介服務機構或個人（不含交易雙方及其雇員、代理人和代表人等）所簽訂服務協議或合同確認的收入金額的5%計算限額。因此，依據上述政策規定銷售費用中核算的傭金手續費稅前扣除是有限額的，超過部分需要納稅調整，所以填在A105000中的傭金手續費中，而財務費用中核算的向金融部門支付的與資金相關的手續費稅前可以全額扣除，不需要納稅調整，所以填在A104000中的傭金手續費中。
這個表要按實際 情況填寫

想人陪的墨鏡 追问

2020-03-29 16:35

好的謝謝

玲老師 解答

2020-03-29 16:39

不客氣，如果您這個問題已經解決， 希望對我的回復及時給予評價。不清楚的還可以繼續 追問！！