老師:本月銷項稅12500元進項13500元。進項勾選時10500元，剩下3000元沒有勾選。問:剩下來勾選的進項如何記帳。求會計分錄

冉老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

2020-03-28 22:25

你好，沒勾選認證的放入進項稅（待抵扣），勾選認證后在轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅）

華女追問

2020-03-28 22:26

有詳細會計分錄？

冉老師解答

2020-03-28 22:32

借：應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅（待抵扣進項稅）
貸：應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅（進項稅
剩下認證勾選后
借：應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅（進項稅）
貸：應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅（待抵扣進項稅）

華女追問

2020-03-28 22:43

收到進貨單時如何做分錄呢？
借:庫存商品應(yīng)
借:應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅(待抵扣進項稅) 3000
貸:應(yīng)付賬款

借:庫存商品應(yīng)
借:應(yīng)交稅金一應(yīng)交增值稅(進項稅)10500
貸:應(yīng)付賬款
對嗎？

冉老師解答

2020-03-28 22:50

你好，是的，進項稅放10500，待抵扣3000

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