EE
于2020-03-28 22:22 發(fā)布 ??767次瀏覽
許老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟師,審計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師
2020-03-28 22:33
老師，請問2月份是正常繳納計提社保，公司部分減免，且沒有退回來，直接用2月份減免的社保額留存沖繳3月份的員工個人部分，這個月沖減個人部分后，社保局還留存了800多，如何做分錄，麻煩老師做下分錄
答： 應(yīng)該退給你們而沒有退 借：其他應(yīng)收款-社保局 貸：營業(yè)外收入 員工應(yīng)當自己繳納社保的部分 現(xiàn)在直接從公司社保扣除 則 借：其他應(yīng)收款-員工 貸：其他應(yīng)收款-社保局
社保和工資按照月底計提，月初支付，做的分錄，由于社保基數(shù)弄錯，所以有兩個月按照錯誤的基數(shù)計算，后面去社保局申請，社保中心已經(jīng)把多扣的錢退回。請問，那樣收到這部分錢，我如何做分錄？一部分涉及還給員工，一部分是企業(yè)的，請老師具體用分錄回答，謝謝
答： 你之前分錄咋做的現(xiàn)在就沖回之前分錄
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
老師，請問2月份正常繳納計提社保，公司部分減免，又沒有退回來，直接用2月份減免的社保額留存沖繳員工個人部分，這個月沖減個人部分后，社保局還留存了800多，如何做分錄，麻煩老師做下分錄
答： 經(jīng)沖多計提的 借其他應(yīng)收款-應(yīng)退未退貸應(yīng)付職工薪酬 借應(yīng)付職工薪酬借管理費用負數(shù) 借其他銀行付款-個人負擔的社保貸其他應(yīng)收款-應(yīng)退未退
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